首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税其他的减免会计分录
分享
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
小规模纳税人季度开票低于30万免征增值税，免征会计分录贷方记营业外收入还是其他收益呢？什么时候使用其他收益这个科目呢？
你好，企业一般准则和企业会计制度时使用其他收益，小企业准则使用的是营业外收入
76楼
2023-01-03 17:42:06
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
所得税减免的会计分录
您好，您指的是怎么减免的分录？
77楼
2023-01-03 17:49:01
全部回复
张万叁：回复东老师 利润是64830.93，25%计提所得税费用16207.73 然后减按20%减免12966.19 实际缴税，3241.54 会计分录是怎么做呢？
2023-01-03 18:05:52
东老师：回复张万叁借：所得税费用  3241.54   贷：应交税费-应交所得税  3241.54
2023-01-03 18:27:03
张万叁：回复东老师 我填所得税申报表的话，怎么填呢？
2023-01-03 18:45:23
东老师：回复张万叁减免的所得税填写在减免所得优惠明细表里
2023-01-03 18:59:07
张万叁：回复东老师 自动填写的
2023-01-03 19:27:35
张万叁：回复东老师 但是怎么显示不到主标里呢？
2023-01-03 19:47:46
张万叁：回复东老师 填好了，谢谢哈
2023-01-03 20:13:59
东老师：回复张万叁不是自动填写吧，需要你手动填那张表
2023-01-03 20:29:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 典雅的花瓣 发表的提问：
二手车出售现在百分之三减按百分之二征收减免的税金做营业外收入吗？会计分录怎么做
是的，计入营业外收入 借：应交税费~减免税额 贷：营业外收入
78楼
2023-01-03 18:15:46
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
79楼
2023-01-03 18:20:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师，加计抵减的会计分录是借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益，我的账套里没有其他收益这个科目，我放在营业外收入里合适吗？
你好，没有这个科目需要自己增加才是的，而不是把其他收益用营业外收入科目代替入账的
80楼
2023-01-03 18:44:58
全部回复
若兰：回复邹老师 哦，那应交税费的二级科目也必须用未交增值税了？不能用加计抵减
2023-01-03 19:05:52
邹老师：回复若兰你好，是的，是这样的
2023-01-03 19:34:30
若兰：回复邹老师 这政策是到2021-12-31，如果我的账上进项一直大于销项，之后是不是这加计抵减部分就不能用了？
2023-01-03 19:52:44
邹老师：回复若兰你好，如果一直没有应纳税额抵扣，加计抵减部分就结转以后抵扣就是了
2023-01-03 20:11:40
若兰：回复邹老师 就是说加计抵减部分一直是有效的？这样是不是我每个月这部分都应该反映在账上？
2023-01-03 20:24:02
邹老师：回复若兰你好，是的 需要在申报表，账上同时反映加计抵减的部分金额
2023-01-03 20:40:38
若兰：回复邹老师 我19年的税已经报完了，我申报表里都反映的，但是账上没有做。但是有家单位已经缴了所得税了，这其他收益是不是也影响所得税的，不能作废重申报了？
2023-01-03 21:04:03
邹老师：回复若兰你好，账上应当把相应分录补上才是的 有错误可以做更正申报的
2023-01-03 21:23:09
若兰：回复邹老师 更正申报应该要去柜面的吧？如果我2020年1月份做以前年度损益调整呢
2023-01-03 21:37:38
邹老师：回复若兰你好，是的，更正申报需要去大厅更正的 如果我2020年1月份做以前年度损益调整呢（是针对这个有什么疑问？）
2023-01-03 22:00:32
若兰：回复邹老师 是的，如果我做在2020年，作为以前年度损益调整，审计上有没有什么不妥呢？
2023-01-03 22:29:56
邹老师：回复若兰你好，这个是正确的账务处理，没有什么不妥啊
2023-01-03 22:57:50
若兰：回复邹老师 其实我之前也发现这块了的，只是我手上有好几个单位，再改我担心来不及申报，想着放在2010.1月份做以前年度损益调整的。谢谢老师！
2023-01-03 23:18:28
邹老师：回复若兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 23:46:26
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，加计抵减的分录，实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款 这个其他收益，可以用营业外收入来代替吗？
您好： 不可以，加计抵减的日常活动的业务，应在其他收益中核算。
81楼
2023-01-04 17:26:54
全部回复
学徒：回复明烨老师 我账上科目上没有其他收益，那用什么来代替
2023-01-04 17:44:47
明烨老师：回复学徒您好： 建议您联系您企业财务软件的供应商，让其添加其他收益科目。 如果没有，最合适的替代科目就是“营业外收入”。
2023-01-04 17:57:03
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小规模企业的增值税减免及所得税发还是计其他收益还是营业外收入
同学好，计入其他收益科目
82楼
2023-01-04 17:56:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，刚才您教我写纳税那个会计分录的时候，我觉得是不是应该出纳减免税款这样的字眼
不好意思，前面可能是有其他老师回答了 你的问题具体是？
83楼
2023-01-04 18:13:31
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
六税两费减免税费减免会计分录怎么做
按照减免的以后做账就好。
84楼
2023-01-04 18:31:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
85楼
2023-01-04 18:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ crystal 发表的提问：
我们适用的小企业会计准则，享受到的进项税额加计抵减金额借记“应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减”贷记“营业外收入-其他收益”这个会计分录可以吗？
你好，可以的，可以这么做。
86楼
2023-01-05 17:45:07
全部回复
crystal：回复郭老师 是在缴纳税款的时候做个分录入账，是吗？
2023-01-05 18:05:26
郭老师：回复crystal你好 不用 当月就可以
2023-01-05 18:16:50
crystal：回复郭老师 意思是这笔分录可以当月入账，不用等次月申报缴纳税款后计入次月的账中？
2023-01-05 18:29:45
郭老师：回复crystal是的 可以这么理解的
2023-01-05 18:46:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师···防疫补贴的会计分录怎么写？还有减免的单位社保的会计分录？和增值税减免到1%的会计分录怎么写？
借银行 贷其他收益/营业外收入，减免社保不做账，按需要交去计提就可以，减免1% 这个做应交增值税就做1%
87楼
2023-01-05 18:07:25
全部回复
小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？
2023-01-05 18:28:07
maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，
2023-01-05 18:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
金税盘专用设备减免，是应交税费减去减免的税后，再计算营业税金及附加，还是减的时候减免的部分也要计算营业税金？
你好，按减免之后 的计算附加税
88楼
2023-01-05 18:22:29
全部回复
不巧我在等你：回复邹老师 那附加税表里计税依据里有个减免税，跟这个没关系对吗，要不要填金税盘抵扣。
2023-01-05 19:07:39
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的，按实际缴纳的增值税填写在计税依据栏次
2023-01-05 19:35:32
不巧我在等你：回复邹老师 恩，主要我们是简易征收，每月都是预交税款。填进去本月抵扣的话显示负数的应交税金。不知道怎么处理，还是说就做留下期抵扣
2023-01-05 20:02:12
邹老师：回复不巧我在等你你好，等有应纳税额的时候抵扣就是了
2023-01-05 20:21:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计 发表的提问：
小微企业所得税计提 是按减免后的金额计提还是减免前的 比如应缴所得税8万 减免后应缴纳4万 那我这个月是按四万计提，下个月缴纳以后做到营业外收入的减免里面还是这个月就按四万计提？ 如果按减免后的计提 减免的部分需要做会计处理做分录营业外收入 所得税减免里面吗 是当月做还是第二个月缴纳以后做？
你好，按实际需要缴纳的所得税计提，也就是减免之后实际需要缴纳的金额计提，而不是把减免的也一起计提，之后转到营业外收入
89楼
2023-01-05 18:41:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位上个月计提教育费附加和地方教育费附加，借：主营业务税金及附加，贷：其他应交款-教育费附加，这个月地税系统显示税收减免，怎样做会计分录
借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入
90楼
2023-01-08 19:23:25
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料