半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

就是你：回复maize老师 1、月末不用结转对吗 2、19年，前会计没有把本年利润结转到利润分配，然后我补提折旧，借:以前年度损益调整，贷:累计折旧，借:本年利润，还是利润分配。贷:以前年度损益调整，

maize老师：回复就是你1.是的，实务中一般是按年结转，2 借未分配利润。贷:以前年度损益调整，

珍馨永恒：回复邹老师 16年的我忘记结转了，已经做年结存了，这个到17年再转行不

邹老师：回复珍馨永恒你好，只能是17年补结转了

土里兔兔找我默默：回复邹老师 老师，个体户之前是定额征收，现在申报1月附加税时，系统自动调为减免优惠50%的税率，我该怎么申报

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，根据实际需要实际需要交纳的增值税金额填写申报

土里兔兔找我默默：回复邹老师 我按实际的填报，系统自动减免50%税额，提示是根据2019年13号文件修改的

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，附加税是根据增值税应纳税额*附加税税率*50%实际缴纳的

土里兔兔找我默默：回复邹老师 税务最新优惠政策在报税系统那能看到

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，你可以在国家税务总局网站查询

土里兔兔找我默默：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复土里兔兔找我默默不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

心语：回复方亮老师 谢谢亮老师

方亮老师：回复心语不客气。

A 梦啊：回复立红老师 这些操作完再直接过账就行了吧不要结转再过账吧？

立红老师：回复A 梦啊你好，这些就是结转，过账就可以了，

实务必过：回复邹老师 老师，民间非营利组织，最后一张凭证类似一般企业这样结转本年利润的，怎么做

邹老师：回复实务必过借；相关损益科目 贷；限定性或非限定性净资产

天龙降千祥：回复汪晨老师 我意思手工做好的结转本年利润还需要审核，过账以及点击最后的期末结账吧？

汪晨老师：回复天龙降千祥你好，手工做好的，不需要处理了。直接结账即可

天龙降千祥：回复汪晨老师 不行啊，结账提示说凭证未过账，还是得再审核，过账然后结账才行

汪晨老师：回复天龙降千祥你好，按照提示来就可以了，每个软件的设置不一样。