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月末结转本年利润会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将本月的主营业务收入投资收益结转本年利润会计分录
借：主营业务收入 借：投资收益 贷：本年利润
256楼
2023-03-28 16:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将本月的主营业务收入投资收益结转本年利润会计分录
你好 借；主营业务收入 投资收益 贷；本年利润
257楼
2023-03-29 16:33:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ kaylee 发表的提问：
年末需要做结转本年利润吗？分录怎么做？
你好，需要的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
258楼
2023-03-29 16:51:02
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kaylee：回复邹老师 或相反分录是什么意思？
2023-03-29 17:02:14
邹老师：回复kaylee你好，盈利是这个分录，亏损就是相反分录了
2023-03-29 17:13:08
kaylee：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-29 17:41:30
邹老师：回复kaylee不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-29 18:01:12
kaylee：回复邹老师 还有个问题，结转本年利润是做完月末结转损益后才做的记账凭证吗？
2023-03-29 18:26:35
邹老师：回复kaylee你好，是的
2023-03-29 18:37:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 陈蓉 发表的提问：
月末结转管理费用到本年利润中，是不是还要本年利润还要结转到未分配利润中啊
你好，是的
259楼
2023-03-29 17:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英俊的樱桃 发表的提问：
月末结转本年利润分录，损益类科目需不需要加明细
您好 损益类科目本来就有明细 不需要另外增加啊 借：本年利润 贷：管理费用——工资 管理费用——福利费等
260楼
2023-04-02 18:32:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
月末结账用把本年利润转到未分配利润里吗
您好！不用，年底再做就好
261楼
2023-04-02 18:51:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴 发表的提问：
每个月末都要结转本年利润和未分配利润吗？
您好，不是的，每个月末把损益类科目结转到本年利润，本年利润年底一次性结转到利润分配-未分配利润科目，
262楼
2023-04-02 19:05:59
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晴：回复王雁鸣老师 那每个月都要做资产负债表，上面不是有未分配利润这一项吗？如果没有结转出来，那怎么计算负债和所有者权益合计呢？
2023-04-02 19:19:17
王雁鸣老师：回复晴您好，是的，有未分配利润这一项的，不结转的话，填写资产负债表未分配利润这个项目时，把本年利润科目余额加上利润分配余额填写进去就行了。
2023-04-02 19:39:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Q*青 发表的提问：
你好，请问年末结转本年利润至未分配利润，结转后12月本年利润为平，但1-12月本年利润期末余额贷方有数值？是什么原因，如何解决？
你好 没结转之前他的余额是多少
263楼
2023-04-03 14:37:13
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Q*青：回复郭老师 请问本年利润12月的还是1-12月数值
2023-04-03 14:59:35
郭老师：回复Q*青你好，一到12月份的余额。
2023-04-03 15:17:59
郭老师：回复Q*青七到12月份的余额，还有看12月份总账余额，它两个是一样的。
2023-04-03 15:36:55
Q*青：回复郭老师 1-12月余额-20000，如何结转到未分配利润呢，分录以及结转金额如何写？
2023-04-03 15:56:45
郭老师：回复Q*青借方负数还是贷方负数
2023-04-03 16:24:52
Q*青：回复郭老师 贷方负数
2023-04-03 16:39:11
郭老师：回复Q*青借本年利润-20000 贷利润分配未分配利润-20000
2023-04-03 17:00:13
Q*青：回复郭老师 做完分录后，本年利润12月贷方余额为正数20000，1-12月本年利润为平，这样对吗？
2023-04-03 17:24:38
Q*青：回复郭老师 结转后本年利润12月贷方有余额，1-12累计数为平，对吗？
2023-04-03 17:40:42
郭老师：回复Q*青对的 1-12月份平了就行
2023-04-03 17:58:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 617516728 发表的提问：
12月末结转利润，是先结转损益再做结转利润分录吗
你好，先结转损益，然后再分配利润
264楼
2023-04-03 14:53:38
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617516728：回复紫藤老师 是先过账吗，再结转损益，然后再写一笔结转利润是吧
2023-04-03 15:16:55
617516728：回复紫藤老师 再过账，步骤是什么？结转利润的分录是什么？
2023-04-03 15:29:15
紫藤老师：回复6175167281、结转收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等 贷：本年利润 2、结转成本费用 借：本年利润 贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等
2023-04-03 15:58:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，用友财务软件上12月份结账最后一笔分录是把2020年的本年利润余额结转到利润分配-未分配利润科目再月末结账吗？
您好，是的，最后一笔分录把本年利润余额结转到利润分配-未分配利润科目
265楼
2023-04-03 15:21:19
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过时的项链：回复东老师 老师，如果需要缴纳所得税，需要计提吗？还是1月份计提1月份缴纳？
2023-04-03 15:49:12
东老师：回复过时的项链如果缴纳所得税 那就需要在12月份计提的
2023-04-03 16:11:52
过时的项链：回复东老师 老师，那就是根据利润总额乘以税率借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用，本年利润的余额再结转到利润分配-未分配利润？
2023-04-03 16:41:41
东老师：回复过时的项链对对，没错就是这么做
2023-04-03 17:00:21
过时的项链：回复东老师 那老师月底不结账财务软件上能出利润表吗？
2023-04-03 17:14:22
东老师：回复过时的项链这个根据软件不同，一般是可以的
2023-04-03 17:25:38
过时的项链：回复东老师 那老师我也需要先转账，再出利润表，根据利润表计提所得税，再反结账，录入计提所得税费用的凭证和结转半年利润的分录？
2023-04-03 17:45:35
东老师：回复过时的项链您这么做也可以，这么做就是麻烦点  但是不会出错
2023-04-03 17:55:46
过时的项链：回复东老师 老师，一般是怎么知道计提多少所得税呢？
2023-04-03 18:23:55
东老师：回复过时的项链根据12月的利润表的本年累计数 计算所得税
2023-04-03 18:53:36
过时的项链：回复东老师 对呀，老师问题是12月份我需要结完账才能出利润表呀，而且需要把这两笔分录做进12月份里面去呀，是吗？
2023-04-03 19:11:32
东老师：回复过时的项链你可以根据余额表先计算12月的利润 再和11月利润表的本年累计的余额相加不就是本年累计的数吗
2023-04-03 19:29:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
年末盈利，除了结转本年利润，需要计提所得税吗？分录怎么做？
你好，你们需要交企业所得税的话，需要具体的，你看一下你之前有亏损吗？如果弥补亏损之后还是个亏损的，不需要缴纳企业所得税，费用贷应交税费企业所得税。
266楼
2023-04-03 15:30:07
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～JuanJuanHe～：回复郭老师 以前年度有亏损，本年结转到本年利润后，未分配利润在借方
2023-04-03 15:54:37
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，那就不需要交企业所得税。
2023-04-03 16:11:18
～JuanJuanHe～：回复郭老师 但本年度是盈利的，所得税也预缴纳，汇算清缴时候才能退回的
2023-04-03 16:22:26
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，对的是的汇算清交才可以退税。
2023-04-03 16:47:00
～JuanJuanHe～：回复郭老师 那需要计提所得税费用吗？怎么做分录？
2023-04-03 17:14:17
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你需要缴纳才计提 你之前缴纳的时候没有做计提吗？
2023-04-03 17:38:18
郭老师：回复～JuanJuanHe～如果没有的话，补上面的分录。借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-04-03 18:05:12
～JuanJuanHe～：回复郭老师 现在做的12月份账，1月份才缴纳的呀！
2023-04-03 18:31:31
郭老师：回复～JuanJuanHe～12月份计提 1月份缴纳
2023-04-03 18:53:26
～JuanJuanHe～：回复郭老师 不算补计提的吧，12月份利润才是正数，有利润的，那12月份正常计提：借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-04-03 19:16:58
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你算第四季度的企业所得税的收入，应该根据年累计利润来算，年累计的利润总额减去之前的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。
2023-04-03 19:35:57
～JuanJuanHe～：回复郭老师 老师你误解我意思了，我是说12月份有收入所以本年度累计收入是盈利的，那么12月份正常计提所得税，1月份实际缴纳，我理解的对吧？
2023-04-03 19:57:40
郭老师：回复～JuanJuanHe～对的 是这么做的 是的
2023-04-03 20:09:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
2019年、2020年，本年度利润未结转至未分配利润，可以在2021年12月末补结转么
2019年、2020年，本年度利润未结转至未分配利润，可以在2021年12月末补结转
267楼
2023-04-03 15:59:58
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小稻草人：回复文文老师 本年年度利润在借方，结转到未分配利润，如下分录： 借：未分配利润 贷：本年利润 对么
2023-04-03 16:23:11
文文老师：回复小稻草人对的 借：未分配利润 贷：本年利润
2023-04-03 16:46:11
小稻草人：回复文文老师 明白了，谢谢老师
2023-04-03 17:08:20
文文老师：回复小稻草人不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-04-03 17:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 高升 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？，本季由本年利润贷方余额结转至未分配利润借方1万，期末利润表本年累计为正数（利润表期末本期数=本年累计数）
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
268楼
2023-04-06 14:48:56
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高升：回复邹老师 @邹老师:所得税费用怎么计算？
2023-04-06 15:18:21
邹老师：回复高升应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-04-06 15:30:06
高升：回复邹老师 您的这个公式能展开吗？以前季度预交税额是在汇算清缴的时候用吧，普通季报的时候用的上吗？
2023-04-06 15:56:30
邹老师：回复高升你好，这个就是季度预交时计算的公式
2023-04-06 16:24:40
高升：回复邹老师 不怀疑公式。我觉得您可以回答的更细些，比如把利润总额的公式展开，另外解释下怎么减以前季度预交税额，会更加感激老师的帮助
2023-04-06 16:35:16
邹老师：回复高升利润总额就是你利润表的利润总额的本年累计栏次的金额 比如2季度为止利润总额本年累计100万，需要纳税25万，但是1季度利润总额本年累计是80万，预交了20万，那么第二季度只需要针对20万的利润缴纳5万的所得税
2023-04-06 16:58:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 木子 发表的提问：
工资计入生产成本，月末结转时，分录借本年利润贷生产成本，这样处理对吗？
你好，这个不对的生产成本，它不是损益类的科目。
269楼
2023-04-06 15:09:17
全部回复
郭老师：回复木子你们是单位是工业的吗？
2023-04-06 15:33:32
木子：回复郭老师 是工业企业，入生产成本不对吗？
2023-04-06 15:55:21
郭老师：回复木子你好，做生产成本是正确的，但是你结转的不对，生产成本应该结转到库存商品，库存商品销售出去，结转到主营业务成本。最后，主营业务成本才结转到本年利润。
2023-04-06 16:06:28
木子：回复郭老师 我有一笔16933元工资计入生产成本，我是借生产成本红字16933贷应付职工薪酬红字16933、借生产成本红字16933贷库存商品红字16933吗？
2023-04-06 16:35:39
郭老师：回复木子好对的是的是这么做的。
2023-04-06 16:48:56
木子：回复郭老师 贷方应付职工薪酬红字16933是否还要做一笔，支付工资时借应付职工薪酬红字16933贷库存现金红字16933
2023-04-06 17:08:28
郭老师：回复木子支付的没有问题，不用做。
2023-04-06 17:26:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
请问老师，本年利润余额在借方，19年底年底忘记把本年利润结转到利润分配-未分配利润了，现在想反结账到年末再加上这笔分录，会不会影响19年12月，2020年所有的利润表、资产负债表数据啊？
不会影响这个不会影响
270楼
2023-04-06 15:28:35
全部回复
maize老师：回复小 米 高 翔只会影响这个年初数未分配利润，和本年利润
2023-04-06 16:17:21
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