轩雅雪：回复邹老师 那怎么处理呢？怎么查找原因呢？

邹老师：回复轩雅雪你好，可能是之前多付了没有计提造成的 需要看应付职工薪酬明细账才知道具体是什么原因造成的

147：回复bamboo老师 发放了，是12月份发放然后一起计提了

bamboo老师：回复147如果发放了没有计提 那11月的应付职工薪酬——工资是负数

147：回复bamboo老师 不是的，就是12月份计提了11月的工资，然后也发放了，那么这样11月的应付职工薪酬是正数还是负数呢？

bamboo老师：回复147如果您11月份发放了 然后12月计提了11月的工资 资产负债表上11月的应付职工薪酬是负数显示

朱：回复郭老师 从贷方计提的作用是：贷方数额就是工资总额，对于福利费，职工教育经费，工会经费，这些都是有限额的，如超出工资总额的百分之多少，在汇算清缴时是需要纳税调增的，是这个作用吗？还有其他的什么意义 吗？谢谢老师。

郭老师：回复朱是的 记账准则要求的 应付职工薪酬核算的内容

机智的手链：回复bamboo老师 哪一个月的？

bamboo老师：回复机智的手链当月计提当月的啊

机智的手链：回复bamboo老师 但是我还不知道我当月工资多少呀

bamboo老师：回复机智的手链那可以次月做上月账的时候 根据算好的工资表计提啊

朴老师：回复小草1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

小草：回复朴老师 那个图片上面的答疑是不对的吧！老师，我把个人部分挂到其他应付款了、这个有区别吗

小草：回复朴老师 张老师还在吗？

朴老师：回复小草也可以挂到其他应付款，你先发工资后交社保就是其他应付款

邹老师：回复吴姗珊你好，在现在补计提就是了 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 45

包容的火车：回复蒋飞老师 老师，之前是两个分录都错了，现在改只要写这个就可以了吗，那金额是写多少呢

蒋飞老师：回复包容的火车把上面的金额填写过来就可以了（4717.1）

包容的火车：回复蒋飞老师 好的老师，另外一个主营业务成本的分录又怎么弄呢，因为这个也是写错了的

蒋飞老师：回复包容的火车也做分录 借应付职工薪酬 贷利润分配…未分配利润

缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦

安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。