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应付职工薪酬会计分录大全
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？
你好，是单位部分，还是个人部分。
181楼
2023-03-01 17:11:59
全部回复
不必言苦：回复月月老师 是单位部分。
2023-03-01 17:27:56
不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？
2023-03-01 17:43:13
不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。
2023-03-01 18:01:28
月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款
2023-03-01 18:23:43
不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用
2023-03-01 18:44:19
月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。
2023-03-01 18:57:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
#提问#，老师，请问冲销上月计提工资时怎么做分录？ 我上月计提时的会计分录是：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-扣缴个人所得税
你是要全部冲掉还是部分冲掉
182楼
2023-03-05 18:31:28
全部回复
娟儿：回复佟老师 我要全部冲掉，发放时直接做发放工资的凭证
2023-03-05 19:01:05
佟老师：回复娟儿那就红字冲销就可以了
2023-03-05 19:16:04
娟儿：回复佟老师 收到
2023-03-05 19:38:08
娟儿：回复佟老师 谢谢老师
2023-03-05 19:52:14
佟老师：回复娟儿不客气的，祝您学习愉快，！！
2023-03-05 20:11:51
娟儿：回复佟老师 老师，这样显示有问题吗？
2023-03-05 20:32:41
佟老师：回复娟儿看不清的，都是花屏
2023-03-05 20:43:42
娟儿：回复佟老师 做上月计提工资进行红冲的时候，显示单位往来社保个人部分借方赤字
2023-03-05 21:10:04
娟儿：回复佟老师 可以吗？
2023-03-05 21:30:31
佟老师：回复娟儿那就是这个科目有记账错误，按道理原路红字冲回不应该有错误
2023-03-05 21:51:32
娟儿：回复佟老师 那我查一下，谢谢老师
2023-03-05 22:14:24
佟老师：回复娟儿客气客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-03-05 22:40:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木乔 发表的提问：
老师请问 工程施工人员工资 项目成本核算分公司发放 会计分录 计提 借：工程施工-合同成本-间接费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：内部往来-分公司 这样对吗
你好 可以的 你们可以挂内部往来
183楼
2023-03-05 18:44:14
全部回复
木乔：回复meizi老师 老师 业务招待费 也可以挂内部往来嘛
2023-03-05 19:13:51
meizi老师：回复木乔你好 是的 你们总分公司 可以挂
2023-03-05 19:40:15
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退的工资，直接做冲减管理费用工资薪酬了，审计提出要通过应付职工薪酬过一下，以前是借管理费用职工薪酬负数，借银行存款，应付职工薪酬怎样过渡？会计分录是什么？
你好 借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷应付职工薪酬
184楼
2023-03-05 18:54:23
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 文艺的麦片 发表的提问：
老师，你好，去年计提社保的时候计提成应付职工薪酬下的二级科目应付职工薪酬-工资工资，当时的会计分录是借：管理费用-社保：贷：应付职工薪酬-工资，今年发现问题了该怎么调整呢
你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保
185楼
2023-03-05 19:03:00
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阳光在雨后 发表的提问：
政府会计制度新旧衔接时，应付职工薪酬金额要加在资金结存里边吗？如果加入，以后支付应付职工薪酬时，预算会计怎么做分录？
计提时不会用资金结存，发放才用，资金结存是涉及银行存款零余额那些才用的
186楼
2023-03-06 16:18:47
全部回复
阳光在雨后：回复小云老师 支付应付职工薪酬时，银行存款肯定要发生变动，贷方记资金结存，借方是什么科目？
2023-03-06 16:38:11
小云老师：回复阳光在雨后借:行政支出等
2023-03-06 17:00:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，工资当月发也要计提吗，也要走应付职工薪酬这个分录吗
你好，是的，是的
187楼
2023-03-06 16:34:04
全部回复
自知：回复邹老师 社险每月也是做2次分录吗
2023-03-06 16:52:57
邹老师：回复自知你好，是的
2023-03-06 17:05:17
自知：回复邹老师 计提的社保是公司担负部分，不含个人担负部分
2023-03-06 17:15:32
邹老师：回复自知你好，也是需要先计提，然后扣缴的
2023-03-06 17:42:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，收到退回的工资借银行，贷应付职工薪酬。那当时计提的怎么冲回，具体分录是什么？
借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
188楼
2023-03-06 17:02:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 皮卡丘啾啾啾 发表的提问：
应付职工薪酬4-5月忘记计提，直接做了实发的分录怎么办？
你好 补计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬
189楼
2023-03-06 17:23:58
全部回复
皮卡丘啾啾啾：回复郭老师 直接在6月份一次性补提吗？
2023-03-06 17:50:11
郭老师：回复皮卡丘啾啾啾你好对的，是这么做的。
2023-03-06 18:04:01
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 眼睛大的百褶裙 发表的提问：
小企业应付职工薪酬和应交税费税的会计分录怎么做
你好，借：**费用 贷：应付职工薪酬 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
190楼
2023-03-07 16:36:44
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ????. 发表的提问：
计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 这笔分录写错了，做错账更正 分录怎么写
您好， 计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 您计提时是走的应付职工薪酬-职工薪酬（应该是应付职工薪酬-福利费），这样应付职工薪酬应付职工薪酬-福利费科目才能冲平，谢谢
191楼
2023-03-07 16:42:30
全部回复
????.：回复萦萦老师 这是19年6月的账 是不是要把之前那笔分录也要写上 再写更正的的分录
2023-03-07 17:13:07
萦萦老师：回复????.您好，更正时您直接做反向分录就行：写上冲减XX月XX日XX号凭证 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-03-07 17:42:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提工资的时候借：主营业务成本-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资 还是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 哪一个会计分录正确呢
你好 那个也可以的 就是看你主营业务成本分的明细不
192楼
2023-03-07 16:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?小蚂蚁 发表的提问：
请问年终奖计提分录是应发，借:管理费用-奖金10000，贷:应付职工薪酬-奖金10000 发放分录:借:应付职工薪酬 9000应交个税1000贷:银行存款10000 ，那计提跟发放的应付职工薪酬不平呐
你好，你计提的时候没有包含这部分个税吗？
193楼
2023-03-08 16:28:14
全部回复
?小蚂蚁：回复郭老师 没有包含个税
2023-03-08 16:47:15
郭老师：回复?小蚂蚁那你几题的分录做错了，借管理费用11000贷应付职工薪酬。
2023-03-08 17:15:41
郭老师：回复?小蚂蚁借应付职工薪酬 贷、银行存款1万应交税费个税1000
2023-03-08 17:39:08
?小蚂蚁：回复郭老师 计提的时候要包含个税吗
2023-03-08 18:08:26
郭老师：回复?小蚂蚁好，对的是的，这里是实际发下去的，加上个税的。
2023-03-08 18:37:53
?小蚂蚁：回复郭老师 啥是对的，不是计提的时候是应发嘛，发放的时候是实发
2023-03-08 18:57:42
郭老师：回复?小蚂蚁你好，计提的时候是应发工资，这个应发工资是不是包含个税？
2023-03-08 19:17:26
郭老师：回复?小蚂蚁应发工资的定义是什么？
2023-03-08 19:37:54
?小蚂蚁：回复郭老师 包含个税了，但是实际发放要交个税呀，这样导致计提跟发放科目不平呀
2023-03-08 19:50:34
郭老师：回复?小蚂蚁你好，你看一下我上面的分录，这个不平吗。 借管理费用11000贷应付职工薪酬。未读 2022-03-02 11:42 借应付职工薪酬11000 贷、银行存款1万应交税费个税1000
2023-03-08 20:06:43
郭老师：回复?小蚂蚁哪个分路还不平，哪个还有余额的。
2023-03-08 20:32:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司承担的工资薪金个人所得税会计分录如何做？计提借：工程施工人工费；贷：应付职工薪酬应付工资，缴个税，借：应付职工薪酬应付工资，贷：银行存款。这样对吗
你好 你们算到工资然后从工资扣除不对 借工程施工贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费 借应交税费贷银行存款
194楼
2023-03-08 16:34:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
调整的话，分录就是，借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—工资，这样把应付职工薪酬调高之后还用调整别的吗
您好 请问您什么情况需要做借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—工资这笔分录
195楼
2023-03-08 16:59:59
全部回复
晚秋、冬至：回复bamboo老师 我在计提的时候会计分录做成了图片那样了，我想问老师可以不调整吗
2023-03-08 17:18:58
bamboo老师：回复晚秋、冬至其他应收款个人部分应该包含在应付职工薪酬里面计提
2023-03-08 17:38:11
晚秋、冬至：回复bamboo老师 那老师我调整的时候可以是借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 发放时候借应付职工薪酬贷银行存款 其他应收款
2023-03-08 17:49:22
bamboo老师：回复晚秋、冬至调整的时候 贷：其他应收款-个人部分 贷方红字 贷：应付职工薪酬 贷方蓝字 发放工资分录正确的
2023-03-08 18:06:05
晚秋、冬至：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-08 18:27:42
bamboo老师：回复晚秋、冬至不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-08 18:53:23
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