A 梦啊：回复郭老师 如果借管理费用奖金   贷应付职工薪酬奖金也行不

郭老师：回复A 梦啊你好，奖金的二级科目应该是工资

A 梦啊：回复郭老师 我是把奖金设为二级科目

郭老师：回复A 梦啊可以做二级科目，但是最后的话应该都属于工资。

Karen Boutique：回复李爱文老师 没有代扣了 个人的社保公司也给他们承担 相当于变相涨了工资

李爱文老师：回复Karen Boutique一、 借：应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险费 贷：银行存款。 二、借：管理费用-开办费 贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 应付职工薪酬-应付职工工资

九剑：回复晓宇老师 有点理解不了借:应付职工薪酬，贷预付账款？

晓宇老师：回复九剑您可以这样理解：因为预付账款也是资产类科目，相当于用银行存款转换为预付账款。

阿妹：回复QQ老师 社保是按试用期满后的工资底数来计算吗？

QQ老师：回复阿妹是按工资表的工资来计算

琴琴：回复江老师 保险公司开了增值税专用发票 这个我们要怎么做 借管理费用 应交税费 进项 贷 应付职工薪酬

琴琴：回复江老师 用银行付款的 这个怎么做分录 借应付工资 贷银行存款

江老师：回复琴琴（1）公司为全体员工购买的人身意外伤害险，应属于集体福利，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 （2）为特殊工种职工支付的人身安全保险费不属于职工福利费性质，取得相关增值税专用发票等抵扣凭证，可以按规定抵扣进项税额。

阔达的麦片：回复小云老师 但是有个问题是我其他应付款期末有余额怎么办呢

小云老师：回复阔达的麦片这个其他应付款不就是职工要承担的社保吗？你扣出来然后缴纳怎么有余额？

阔达的麦片：回复小云老师 那如果是我在缴纳社保的时候没有吧个人和单位分开缴纳，我应该怎么做呢

小云老师：回复阔达的麦片就再分出来就行了，计提时就要分出来的，因为个人部分不属于单位的费用

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款