2333333：回复宋生老师 我们工资包含代缴的养老金和代扣的个人所得税这两项

宋生老师：回复2333333你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

海边一粒沙：回复郭老师 个人部分是多少？

郭老师：回复海边一粒沙个人的部分在工资里面。

孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？

辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的

sunny：回复宋生老师 然后 借 应付薪酬 贷 银存 是吧

宋生老师：回复sunny你好！是的。支付的时候就是这样。

sunny：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复sunny您好！不用客气的了。

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复陈诗晗老师 计提是分开计提还是合并到职工薪酬里面计提？

陈诗晗老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ分开处理的，同学。这里是

恂：回复maize老师 所有部门人员都计入管理费用吗？

maize老师：回复恂这个需要看你们分部门不分了就按部门分开做费用

肖雨甜：回复郭老师 我家是25日发放当月工资，那我还用计提么。

郭老师：回复肖雨甜需要的 需要通过应付职工薪酬核算

肖雨甜：回复郭老师 那我应该月初先做借管理，贷职工薪酬，月底发的时候做借职工薪酬，贷银行。还是应该25号先发，之后在做那个分配工资，借管理，贷职工薪酬？

郭老师：回复肖雨甜什么时间做都可以 只要当月做出来就行，你当月计提当月的工资你知道多少钱吗？

肖雨甜：回复郭老师 因为我还需要计提保险和公积金，所以我都是月初写这个计提分录（工资这个数等发工资后我再改）。我们是10号交当月保险，25号发当月工资，30号交当月公积金。

郭老师：回复肖雨甜你好 可以 可以这么做

橙子：回复潘老师 是的老师，如果是生产车间员工的住房是计入生产成本还是管理费用呢？

潘老师：回复橙子生产车间工人工资计“生产成本”科目 车间管理人员工资可以计入“制造费用”科目

橙子：回复潘老师 老师，制造费用最后是不是也要计入到生产成本中去？

潘老师：回复橙子是的，汇总后归集结转到生产成本科目

橙子：回复潘老师 好的老师，如果把库存商品赠送给客户是计入什么科目？

潘老师：回复橙子赠送一般都是计入借方:营业外支出 贷:库存商品等 应交税费～应交增值税（不符合公益性捐赠都是要交税的）

橙子：回复潘老师 好的，谢谢老师

潘老师：回复橙子不客气哈！如果满意，请给个好评(o^^o)，么么