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计提应付职工薪酬会计分录
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
226楼
2023-03-16 16:15:39
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-03-16 16:42:36
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-03-16 17:12:28
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
老师，你好，想请问关于职工工会经费的问题 收到财政部返还的工会经费的分录是： 借：银行存款 贷：其他应付款-返还工会经费 那计提时的分录是不是：借：基他应付款-工会经费 贷：应付职工薪酬 -工会经费 借：应付职工薪酬 -工会经费 贷：现金/银行存款 对么？（还是说提取的分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 -工会经费）？？
1、收到财政部返还的工会经费的分录是 借：银行存款 贷：其他应付款-返还工会经费 2、那计提时的分录是不是：借：应付职工薪酬 -工会经费 贷：基他应付款-工会经费 上缴及支付时 借：其他应付款-返还工会经费 贷：现金/银行存款
227楼
2023-03-16 16:36:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师 发工资计提和发放记在同一笔分录中吗？借：管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
你们要是当月发当月那计提和发一起做
228楼
2023-03-16 16:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这个发工资的分录不用先计提一下么。借：各种成本费用 贷：应付职工薪酬。再借：应付职工薪酬 贷：库存现金
需要 你写的那个对的
229楼
2023-03-19 18:21:30
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到电费的专票发票，在应付职工薪酬里过一遍，这样做会计分录可以吗？
您好，同学，水电费是指员工宿舍的吗？还是正常办公的？？
230楼
2023-03-19 18:46:23
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娇：回复晓宇老师 是正常办公费电费
2023-03-19 19:03:56
晓宇老师：回复娇正常办公的电费是不通过应付职工薪酬科目的，直接计入费用。
2023-03-19 19:26:59
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
老师好！已经发给工人的工资属于成本类还是负债类？写会计分录的时候应该写职工薪酬还是写应付职工薪酬，两者的区别是什么？
你好，计提时，借：管理费用或相关成本 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：银行或现金
231楼
2023-03-19 19:08:59
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快乐满满：回复黄老师 老师，出纳做现金日记账和银行日记账，计提是由出纳记录还是会计记录？
2023-03-19 19:33:02
黄老师：回复快乐满满你好，请问计提什么呢？出纳是以实际发生数入账的
2023-03-19 19:57:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，公司有两个管理层聚餐，开回餐票一张，金额200元，现金报销。 请问需要怎么做会计分录？需不需要用到应付职工薪酬科目？
你好，这样做分录 借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金
232楼
2023-03-20 15:54:57
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阿涅：回复邹老师 这部分支出需要计入工资缴纳个税吗？
2023-03-20 16:06:53
邹老师：回复阿涅你好，这个是公司据实发生的支出，不需要计入个人所得计算缴纳个人所得税
2023-03-20 16:26:31
阿涅：回复邹老师 那么只用凭报销单和发票，就可以报销了吗？
2023-03-20 16:56:15
邹老师：回复阿涅你好，是的，是这样的
2023-03-20 17:20:26
阿涅：回复邹老师 好的老师，还有一个问题，税前的扣除比例是多少呢
2023-03-20 17:34:27
邹老师：回复阿涅你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-03-20 18:01:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
交纳的五险一金做会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？怎么做会计分录呢？
您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
233楼
2023-03-20 16:22:20
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骆旭燕：回复王雁鸣老师 计提时： 借：管理费用-保险费 贷：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 交纳时： 借：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 其他应收款-代扣代缴社保费 贷：银行存款 老师，这样做对吗？
2023-03-20 16:51:02
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，对的。
2023-03-20 17:19:29
骆旭燕：回复王雁鸣老师 老师，补缴16年的个人所得税，当时会计没把个税这部分做到应付职工薪酬中，也没计提这部分费用，这部分费用属于16年度的，17年补缴时做会计分录借利润分配-未分配利润，贷银行存款行吗？
2023-03-20 17:40:37
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，可以的。
2023-03-20 17:57:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ The daughter of the sea 发表的提问：
老师好，请问我们公司上个月的工资比如应发10万，但是只发了5万，对方所有的票都开了，我只做了5万的工资，工资没发完应付职工薪酬可以不用冲平吗，那可以不用计提下月的工资吗吗
你好 你自己员工工资 没有发放的工资继续留着在应付职工薪酬贷方放着 你以后发放冲就行了
234楼
2023-03-20 16:31:57
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The daughter of the sea：回复meizi老师 谢谢老师，那我可以不计提下月工资吗
2023-03-20 16:51:15
meizi老师：回复The daughter of the sea你好 你实际上月不是计提了10万 是上月工资 你只是没发放 你本月没工资吗？为什么不计提
2023-03-20 17:02:47
The daughter of the sea：回复meizi老师 要得，谢谢老师
2023-03-20 17:15:07
meizi老师：回复The daughter of the sea不客气的 当月计提当月公司 不要弄错了就行了
2023-03-20 17:38:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
应付职工薪酬计提是计提的应付金额还是实发金额？如果是应付金额那员工缺勤扣款的就一直挂在应付职工薪酬里面吗？
你好，计提的是应付金额 缺勤扣款需要在计算应付工资之前扣除的
235楼
2023-03-20 16:54:42
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燕子飞飞飞：回复邹老师 就是实发金额对吧
2023-03-20 17:08:16
邹老师：回复燕子飞飞飞你好，不是实发，实发还需要扣除个人所得税，社保这些支出的
2023-03-20 17:34:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小才 发表的提问：
员工离职工资需要计提应付职工薪酬吗
你好 是的 就算离职了。 也是员工工资 也需要走这个科目 去计提过渡的
236楼
2023-03-20 17:14:58
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
老师，我们18年当时有计提了年终奖的，然后如果19年没有发放，就一直挂着应付职工薪酬，估计会等到20年再发吧，可是19年到时又有计提了19年的年终奖，到时20年发放18年和19年的是不是只能合并在一起只享受一次年终奖优惠呢
你好，同学，您这种情况是只能合并在一起只享受一次年终奖优惠。
237楼
2023-03-21 15:40:09
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雪花飘飘：回复晓宇老师 如果18年的年终奖不发放了，一直挂的应付职工薪酬怎么处理呢
2023-03-21 15:59:34
晓宇老师：回复雪花飘飘您好，那就需要做冲回分录。
2023-03-21 16:22:45
雪花飘飘：回复晓宇老师 18年计提入了管理费用，再19年还能冲回吗
2023-03-21 16:36:40
晓宇老师：回复雪花飘飘可以，计入以前年度损益调整。
2023-03-21 16:50:33
雪花飘飘：回复晓宇老师 我们是小企业会计准则，可以用这个以前年度损益调整吗，用了这个不是麻烦吗
2023-03-21 17:15:37
晓宇老师：回复雪花飘飘您好，通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-03-21 17:44:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2.20 发表的提问：
为什么应付职工薪酬是0 正常不是应该本月计提 下月发放吗
你好，能把你提到的是0的发个图片过来吗 通常是当月计提，以后月份发放
238楼
2023-03-21 15:50:27
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2.20：回复邹老师 。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-03-21 16:14:38
邹老师：回复2.20你好，是不是没有计提就直接发放了
2023-03-21 16:28:15
2.20：回复邹老师 这个是3月份的余额表， 。。。。。。。
2023-03-21 16:53:07
邹老师：回复2.20你好，你工资补计提，直接计入管理费用，当期期末余额是0了
2023-03-21 17:12:39
2.20：回复邹老师 我看回以前的账本 每个月都有计提 也有发放 但是余额是0 那我现在该怎么做才正确，
2023-03-21 17:33:43
邹老师：回复2.20你计提与发放金额一致，期末就是0了
2023-03-21 18:00:20
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ ____青晓 发表的提问：
公司账上没有钱，做工资的时候是每个月都计提，等公司有钱了发的时候在做应付职工薪酬吗？还是发的时候在计提？
每个月先计提,发放时再冲减应付职工薪酬
239楼
2023-03-21 16:12:57
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____青晓：回复赵老师 税也跟着报么？
2023-03-21 16:43:42
赵老师：回复____青晓个税可以先报呢,不然几个月合并一起报,个税会增加很多的
2023-03-21 16:56:28
____青晓：回复赵老师 如果一次发几个月的工资，工资表也是按月做？还是直接做总额表？
2023-03-21 17:11:32
赵老师：回复____青晓按月做吧,这样清楚点哦,最后发的是几个月工资表的合计就好了.
2023-03-21 17:28:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
计提是什么意思，为什么计提的时候：应付职工薪酬在贷方，不应该是应付职工薪酬增加了，在借方么
借管理费用 贷应付职工薪酬 这样是计提，这个负债，你增加是贷应付职工薪酬，减少是借应付职工薪酬
240楼
2023-03-21 16:24:19
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