冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师看一下分录 计提 借:管理费用-工资 3300 -养老765.4 贷:应仃职工薪酬-工资 3300 -养老765.4 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 3300 贷:银存 2993.84 其他应付款-养老306.16 交社保 借:应付职工薪酬-养老 765.4 其他应付-养老306.16 贷:银存 1071.56 这次的分录对吗？

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师，清问计提是在一个月的任意一天，还是必须在最后一天才能计提？

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，不好意思让你久等了，分录对的，，计提可以是一个月的任意一天，不过一般都是月末计提的。

AA*天使宝贝：回复庄永发老师 发现不对可以接着补提吗？不用再等到下个月计提工资的时候在调整吗， 我发现我们公司的应付职工薪酬借贷查着一百多，这样子也是正常吗

庄永发老师：回复AA*天使宝贝可以继续补计提的，这个并没有强制要求的。还有，一般借贷差的话，贷方比借方多的话比较常见，因为贷方多表示账面上有计提的工资，借方的多的话表示实际发放的多，但是还没有入成本，这种情况倒是比较少，如果月底时发放借方多，建议补提一下工资，避免有时候被认定为少计提成本了。

Sunny：回复玲老师 老师，帮看图，工会经费计提根据哪个数据，是不是应发4100*2%=工会经费？这个应发金额里面都包括了社保，公积金和工资，这样对吗

玲老师：回复Sunny是应发工资的金额乘以2%计提应发工资，包括社保金额在内的

Sunny：回复玲老师 那这个是对的

玲老师：回复Sunny没看到你这表上有应发工资的工资 4100要是就对了

繁荣的镜子：回复朴老师 老师 这个月收到现金收入 下个月开票 这个月需要开收据吗

朴老师：回复繁荣的镜子你好，最好是开一个收据哦

繁荣的镜子：回复朴老师 然后收据入这个月的账 下个月开票 发票冲销这个月的预收账款吗 这个月收到现金没开票 开收据 是预收款吗

朴老师：回复繁荣的镜子你好，是的，就是这样做的

辜老师：回复缘整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

秋意涵：回复答疑苏老师 这6月计提了45000，资产负债表里面职工薪酬就是45000－公司承担部分637.5的金额了

答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是应付职工薪酬-应付社会保险费 同学没有计提。

秋意涵：回复答疑苏老师 我计提就直接借管理费用，贷应付职工薪酬的，不确定公司个人出多少？

答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是不正确的，只计提公司部分的。

秋意涵：回复答疑苏老师 计提不是应该计提应发工资吗？？ 发放的时候，再分个人，公司？

答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师是说的计提社保的时候。

秋意涵：回复答疑苏老师 社保就在工资里面没单独社保计提过，那现在要怎么操作？具体点

答疑苏老师：回复秋意涵你好 那同学单位社保部分就是计提了，是吗？

秋意涵：回复答疑苏老师 工资单做出来，我就按应发的做借管理费用，贷应付职工薪酬/发放工资就借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保，银行。公司部分不知道的啊？后来银行回执单过来，才做了前面那个分录，你们计提具体分录怎样的，老师，你把正确的分录给我呢？都晕了，你说我前面分录对的，哪里出错

答疑苏老师：回复秋意涵你好 看下老师给你发的图片

秋意涵：回复答疑苏老师 按你这样要提早公司部分算出来，不能算到管理费用里面

答疑苏老师：回复秋意涵你好 计提的时候是借方是计入管理费用的。

秋意涵：回复答疑苏老师 对啊第一次就是这样计提出来的，但没分个人社保和公司部分，你发我的第一部有分开计提的

答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师发给你的就是只计提公司承担单位社保部分，个人承担的社保在计提工资里已经包含了。

咩咩咩～：回复辜老师 那可不可以写 经营费用-应付工资 或者管理费用-应付工资

辜老师：回复咩咩咩～可以的，可以这样入账的

鞠瑩：回复江老师 老师我可不可以理解为单位缴费部分进应付职工薪酬，个人缴费部分进其他应收款

江老师：回复鞠瑩是这样的，就是单位缴费部分计入应付职工薪酬，个人部分计入其他应收款，最后通过工资扣款收回

一笑而过：回复宋生老师 老师，这么说内帐也应计提工资？如果我九月计提工资了，十月发放离职人员的工资分录也应这么写：借：应付职工薪酬 贷：银行存款，对吗？

宋生老师：回复一笑而过您好！当然要计提的啊。 是的。

雪云微：回复meizi老师 到底是计入福利费还是非货币性福利啊？计入工资不是计入应付职工薪酬-工资吗？月饼钱是不是要列示到工资表里？怎样填报个税？

meizi老师：回复雪云微 你好； 计入   非货币性福利费 明细哈   

雪云微：回复meizi老师 个税怎么填报？在哪个所得项目里填写？

meizi老师：回复雪云微 你好；  个税里面 ；这部分 和你      当期要报的 工资   %2B福利部分的金额； 合计 写在本期收入   

雪云微：回复meizi老师 什么时候用福利费？什么时候用非货币性福利？

meizi老师：回复雪云微你好；   福利费包括非货币福利费； 看你自己科目设置； 如果你不设置那么细； 你直接用福利费明细即可   

雪云微：回复meizi老师 软件里有“应付福利费”和“应付非货币性福利”，应该用哪个

meizi老师：回复雪云微你好 ；  你用  应付非货币性福利