你好，把上个月的补计提就是了，其他的按规定计提，扣缴就是了 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

不可以的，必须冲销。

不是错误的，说明计提和发放不一致

你好，一样的，也需要计提应付职工薪酬

需要按规定计提的 借；待摊费用等科目 贷；应付职工薪酬

需要通过应付职工薪酬

一般是一致的！除非你发放工资的时候有变动工资表！