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计提应付职工薪酬会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，这样计提跟发放的应付职工薪酬-工资 会不会不一致呢
是一样的，你都是按应发工资计提工资，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资，实际发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应付款—社保/公积金 应交税费—应交个人所得税，只是实际发放的银行存款是实发数，跟应付职工薪酬—工资的应发数会不一样
241楼
2023-03-21 16:35:59
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阿童木：回复辜老师 计提的应付职工薪酬-工资，不是应该要等于发放的吗？
2023-03-21 16:55:00
阿童木：回复辜老师 计提的时候社保和公积金算的是企业应该承担的部门，发放的时候社保和公积金写的是个人承担的部分
2023-03-21 17:19:27
辜老师：回复阿童木是的，单位承担的通过应付职工薪酬计提，社保和公积金个人承担的通过其他应付款核算
2023-03-21 17:46:20
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
会计处理中，哪些需要计提？除了应付职工薪酬
你好，税金需要计提，折旧需要计提。
242楼
2023-03-22 15:47:47
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茏茏：回复月月老师 能详细说明一下吗？社保费，什么税金？增值税吗
2023-03-22 16:10:18
月月老师：回复茏茏你好，计提城建税，季度的所得税，印花税。增值税，等等。
2023-03-22 16:29:07
茏茏：回复月月老师 每个季度免交增值税，那个谁也要计提吗
2023-03-22 16:54:28
月月老师：回复茏茏你好，需要计提，然后结转营业外收入。
2023-03-22 17:12:15
茏茏：回复月月老师 怎么计提？分录是什么样的
2023-03-22 17:36:09
月月老师：回复茏茏你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
2023-03-22 18:03:52
茏茏：回复月月老师 就是确认收入的时候计提了吗？
2023-03-22 18:30:05
月月老师：回复茏茏你好，是的，确认的时候就计提了。
2023-03-22 18:57:52
茏茏：回复月月老师 那其他的附税怎么写分录
2023-03-22 19:24:01
月月老师：回复茏茏你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费
2023-03-22 19:47:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
年终奖的计提分录这样做，借：管理费用-管理人员职工薪酬，贷：应付职工薪酬-奖金，对吗？
计提分录是这样做的
243楼
2023-03-22 16:05:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 温暖 发表的提问：
关于计提和缴纳住房公积金的分录： 借：管理费用 5000 研发支出 10000 贷：应付职工薪酬 15000 借：应付职工薪酬--单位 15000 应付职工薪酬--个人 15000 贷：银行存款 30000 老师把个人的部分也做到应付职工薪酬对吗
是的，但是你这个需要写清楚一级科目管理费用 工资
244楼
2023-03-22 16:32:59
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温暖：回复maize老师 老师个人部分不是要记入其他应收款吗
2023-03-22 16:57:37
maize老师：回复温暖其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-03-22 17:21:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的跳跳糖 发表的提问：
新政府会计制度发放遗属生活补贴需要计提应付职工薪酬吗
你好，属于福利费，财务会计需要计提的
245楼
2023-03-26 21:02:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，请问下，我之前公司在做计提社保的时候，把“应付职工薪酬”科目作为了一个过渡科目，计提分录： 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社会保险 月末还进行结转： 借：应付职工薪酬-社会保险 贷其他应付款-社会保险 但是我看实操课程里面，计提直接到应付职工薪酬，不需要结转到“其他应付款里面”，应该哪样做比较合适呢
单位负担的不用做你上面的第二部 直接交就可以
246楼
2023-03-26 21:14:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
以前会计，计提职工薪酬，计提多了，没有付出去，账上面应付职工薪酬有二十万，没有付出去，怎么冲掉呢？
你好，可以反冲回去 借 应付职工薪酬 贷 以前年度损益调整
247楼
2023-03-26 21:41:01
全部回复
优雅的柚子：回复紫藤老师 直接写这一个分录就行了嘛 以前年度损益调整再怎么处理呢？
2023-03-26 22:10:18
紫藤老师：回复优雅的柚子借 以前年度损益调整 贷利润分配
2023-03-26 22:35:37
姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
工会经费会计分录然如何？是否也要通过应付职工薪酬过渡？
你好，计提时，借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 支付时，借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
248楼
2023-03-26 21:50:58
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：回复对不起请原谅谢谢你我爱你老师，不是在税金及附加核算吗？
2023-03-26 22:25:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，想请问工会经费支付时的会计分录为 借：管理费用 贷：应付职工薪酬    借：应付职工薪酬 贷：银行存款   用工会经费发放端午节福利时，应该怎么做会计分录呢？
那做工会账上，不是做公司账上了，你做公司账上只能做福利费下面，
249楼
2023-03-27 16:18:05
全部回复
学堂用户_ph341092：回复maize老师 工会账是什么账呢？由会计负责吗？
2023-03-27 16:47:18
maize老师：回复学堂用户_ph341092就是你们公司成立单独工会，需要去你们那边总工会备案，单独开工会的银行账户，可以会计做账，那这个不需要申报
2023-03-27 17:00:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，这里说确认为预计负债，做会计分录时是不是还是做应付职工薪酬？
你好！ 是记入预计负债科目的
250楼
2023-03-27 16:36:19
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
给工程建造师交的社保这样做行吗？ 单位部分计提时:借工程施工-合同成本 贷应付职工薪酬-应付社保保险费 发放时:借应付职工薪酬-应付社保保险费 贷:银行存款 个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款
个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款 个人的部分不应进入工程施工，是其他应收款，或其他应付款
251楼
2023-03-27 16:41:38
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危机的季节：回复佟老师 直接从工资里扣的，可以这样吗？
2023-03-27 17:02:38
佟老师：回复危机的季节个人 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-27 17:24:36
危机的季节：回复佟老师 工程师的工资本身就是进的工程施工-合同成本
2023-03-27 17:35:22
危机的季节：回复佟老师 能完整的把分录写一遍吗？谢谢
2023-03-27 17:47:34
佟老师：回复危机的季节借：工程施工－合同成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-27 18:03:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米粒 发表的提问：
请问企业年报里职工薪酬支出是按应付职工薪酬-工资里填列还是按管理费用-应付职工薪酬填列？原会计做账时有部分工资没有计提直接发放了
您好 如果是没有通过应付职工薪酬科目走账的话 现在汇算清缴填表的时候应该按照正确的填写 按管理费用-应付职工薪酬填列
252楼
2023-03-27 16:56:59
全部回复
米粒：回复bamboo老师 谢谢
2023-03-27 17:22:50
bamboo老师：回复米粒不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-27 17:41:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
我公司未预提职工福利费，在发生职工福利费时，怎么做会计分录借，管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 对吗？
对的呀，比这里的账务处理没问题，正确的。
253楼
2023-03-28 15:50:35
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-员工福利贷：银行存款借：应付职工薪酬-人身保险费贷：银行存款月末计提计提本月工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利 应付职工薪酬-保险费可以吗？不走管理费用？
我是公司是船舶加工制作劳务的
254楼
2023-03-28 16:02:11
全部回复
吴月柳：回复︶淡淡婲稥╮可以的，与收入直接有关的计入成本
2023-03-28 16:13:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
我提问：老师：员工社保由公司承担的部份发生时怎么做会计分录呀？是当月支付当月的，也要通过应付职工薪酬科目吗？是不是同时也要结转呀？
可以不用通过应付职工薪酬核算 直接计入管理费用-社保（单位） 如果通过应付职工薪酬 要多一笔计提分录 借管理费用社保贷应付职工薪酬
255楼
2023-03-28 16:14:09
全部回复
风里的梦：回复李老师 老师能给我一个完整的支付和计提的分录吗
2023-03-28 16:37:49
李老师：回复风里的梦计提借管理费用社保 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬-社保（单位）其他应付款个人 贷银行存款
2023-03-28 16:48:08
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