首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提应付职工薪酬会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 原野 发表的提问：
老师，每个月都按工资额2%计提工会经费，现在买粽子发给员工，那分录是直接：借：应付职工薪酬，贷：现金，，还是：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：现金，按哪个核算？
您好 请问您计提的工会经费还有余额么
196楼
2023-03-07 15:41:18
全部回复
原野：回复bamboo老师 有余额多着呢
2023-03-07 16:12:03
bamboo老师：回复原野那您直接做 借：应付职工薪酬 贷:库存现金
2023-03-07 16:32:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 小光头 发表的提问：
工会经费分录，计提：借管理费用200，贷应付职工薪酬-工会经费200，支付，借应付职工薪酬200，贷银行存款200，退还：借银行存款200，借管理费用200（红字）？
同学你好 对的 这样做就可以
197楼
2023-03-07 16:11:02
全部回复
小光头：回复朴老师 工会经费全额退还？
2023-03-07 16:24:51
朴老师：回复小光头这个一般是退还60%的
2023-03-07 16:45:12
小光头：回复朴老师 那冲减管理费用只能是120？
2023-03-07 17:08:55
朴老师：回复小光头退回多少冲减多少
2023-03-07 17:29:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
工会经费，1月计提 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 100.2月计提 借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 2003月缴纳工会（1-3月工会）借：应付职工薪酬 300 管理费用 200 贷：银行存款500
这样操作对吗
198楼
2023-03-07 16:23:21
全部回复
辜老师：回复下一秒你3月计提借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 200，然后在借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款500
2023-03-07 16:44:21
下一秒：回复辜老师 好的老师
2023-03-07 17:08:32
辜老师：回复下一秒好的，客气，帮到你就好
2023-03-07 17:37:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
每个月发工资的时候必须要先计提应付职工薪酬。然后再做发放的分录吗，可以不计提直接发放吗
你工资当月计提了，发放直接做法下去的分录，不用计提
199楼
2023-03-07 16:40:52
全部回复
地下钻出个琼弟弟：回复郭老师 就直接借：应付职工薪酬---贷：银行存款吗
2023-03-07 17:03:33
郭老师：回复地下钻出个琼弟弟是的，分录正确的，
2023-03-07 17:21:09
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问一下，员工的提成的会计分录是管理费用还是应付职工薪酬呢？？
您好， 计算提成时， 借：销售费用——员工销售提成 贷：应付职工薪酬——员工销售提成 发放提成时 借：应付职工薪酬——员工销售提成 （其他支付工资的相关科目） 贷：银行存款/现金
200楼
2023-03-07 16:59:59
全部回复
昏睡的树叶：回复笑笑老师 我们是设计公司 应该是业绩提成 还是销售提成呢
2023-03-07 17:16:15
笑笑老师：回复昏睡的树叶您好，具体得看贵司的实际情况了。
2023-03-07 17:44:46
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 江小垚 发表的提问：
新去了一家企业，之前会计做了一笔计提养老和失业保险的分录如下：借：应付职工薪酬—养老 其他应收款—养老 应付职工薪酬—失业 其他应收款—失业 贷：其他应付款—五险一金这个分录不理解，计提不应该是借：管理费用，贷：应付职工薪酬，这样的吗？
学员，你好。你的理解是正确的。计提一般是借：费用 贷 ：应付职工薪酬
201楼
2023-03-08 16:07:20
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计小白_ph535626 发表的提问：
计提工资分录我这样做对吗 计提工资:借管理费用-职工工资10000 贷应付职工薪酬 计提社保借应付职工薪酬-社会100 贷其他应收款-个人100 缴纳社保借管理费用单位120 其他应收款个人100 贷银行存款220 发放工资借应付职工薪酬9900 贷银行存款9900
你好，分录处理的没有问题的
202楼
2023-03-08 16:33:45
全部回复
会计小白_ph535626：回复佟老师 我没有分很详细的五险那些没有问题的是吗？
2023-03-08 16:50:00
会计小白_ph535626：回复佟老师 老师，我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提没钱
2023-03-08 17:02:00
会计小白_ph535626：回复佟老师 吗
2023-03-08 17:16:11
佟老师：回复会计小白_ph535626这个如果你核算或者企业有要求需要明细的情况下做二级、三级科目处理，
2023-03-08 17:30:52
会计小白_ph535626：回复佟老师 老师，我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提吗
2023-03-08 17:43:05
佟老师：回复会计小白_ph535626可以的，把之前应计提未计提都在这月补提
2023-03-08 18:12:14
会计小白_ph535626：回复佟老师 那分录是要怎么做那个金额是什么是4月份买的
2023-03-08 18:24:31
佟老师：回复会计小白_ph535626应该5月份计提，固定资产金额/使用年限/12*5 借:费用或成本 贷累计折旧
2023-03-08 18:37:20
会计小白_ph535626：回复佟老师 那现在才计提就要把金额乘5是吗？
2023-03-08 19:07:02
会计小白_ph535626：回复佟老师 那是可以把所有固定资产合在一起折旧吗
2023-03-08 19:17:50
会计小白_ph535626：回复佟老师 然后出分录可以吗
2023-03-08 19:37:49
佟老师：回复会计小白_ph535626所有固定资产做一个分录吗？
2023-03-08 19:57:54
会计小白_ph535626：回复佟老师 是的可以吗
2023-03-08 20:19:32
佟老师：回复会计小白_ph535626可以的，但二级科目要写明细 借:费用-生产设备 -运输车辆
2023-03-08 20:33:42
会计小白_ph535626：回复佟老师 那现在才计提的金额是不是可以乘回之前没有计提的月份，还是可以从这个有才开始计提都可以
2023-03-08 20:52:33
佟老师：回复会计小白_ph5356264月购进，5月开始计提。从5月到现在的
2023-03-08 21:09:32
会计小白_ph535626：回复佟老师 那金额就是从从5月份一直加现在的月份是吗
2023-03-08 21:27:45
佟老师：回复会计小白_ph535626是的，你这个月补提从5月份到现在的
2023-03-08 21:51:20
会计小白_ph535626：回复佟老师 那这样检查的时候不会说什么吧？
2023-03-08 22:03:56
会计小白_ph535626：回复佟老师 那我是要做5个分录从五月到现在的，不能合在一起吗这几个月？
2023-03-08 22:30:43
佟老师：回复会计小白_ph535626可以和在一起的，当年的不会有什么问题
2023-03-08 22:57:03
会计小白_ph535626：回复佟老师 那就是借管理费用-打印机100×5 -电脑200×5 贷累计折旧1500 对吗请问？
2023-03-08 23:11:32
佟老师：回复会计小白_ph535626是的，分录处理没问题
2023-03-08 23:22:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
计提个人所得税分录，借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税。借方应付职工薪酬有明细科目吗？
你好，有！按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。 常设：工资，社保
203楼
2023-03-08 16:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ mark 发表的提问：
20年末应付职工薪酬少计提 了一个月，现在21年末应付职工薪酬余额在借方，年末分录如何补计提还是怎么调整呢
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，然后汇算清缴的时候增加成本费用就可以了。
204楼
2023-03-09 16:09:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无语 发表的提问：
当月发放工资也需要做个计提工资的会计分录吗？借应付职工薪酬，贷现金或银行存款
是的
205楼
2023-03-09 16:30:33
全部回复
无语：回复袁老师 @袁老师:月末怎么做结转分录？
2023-03-09 16:55:29
袁老师：回复无语借：主营业务收入贷：主营业务成本，本年利润
2023-03-09 17:15:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师请问，代缴员工医社保，用了其它应收款，那从计提工资到缴纳社保，,发放工资，这个会计分录怎么写了，谢谢，计提工资100万，又第二步计提社保，借: 费用类 公司承担 1万 其它应收款 个人承担社保2万 贷：应付职工薪酬 社保3万，这一步好像怪怪的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
206楼
2023-03-09 16:44:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ zoe 发表的提问：
以前年度多计提的应付职工薪酬，今年是否可以写分录如下，借：以前年度损益调整 贷应付职工薪酬
同学你好 多计提的你要冲减应该是 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整才对
207楼
2023-03-09 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师计提工资分录是不是借:管理费用，贷:应付职工薪酬-工资，发放:借:应付职工薪酬-工资，贷:其他应付款，贷:银行存款?
你好，你这个其他应付款是扣的个人社保？
208楼
2023-03-12 17:55:53
全部回复
kaylee：回复邹老师 恩的
2023-03-12 18:19:11
邹老师：回复kaylee你好，那是这样做分录的
2023-03-12 18:37:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户qx39w6 发表的提问：
厂家承担代理商员工工资的50％，实际就是代理商给全额发工资，带垫厂家的50%工资充到预付货款里，之后厂家给代理商发货，开票按照50%的现金折扣，冲减厂家承担的工资，这个怎么做账？例如：厂家承担两万块钱的员工工资，发四万块钱的货，代理商只转给厂家两万，开票的时候有50%的现金折扣，票面金额为两万，这个怎么做帐？计提工资，借:预付货款/管理人员工资贷:应付职工薪酬，发放工资为:借:应付职工薪酬贷:银行存款 当收到票时，这个会计分录怎么做？
同学你好，计提工资，借：预付账款，20000元，贷；应付职工薪酬，20000元。发放工资时，借：应付职工薪酬，20000元，贷；银行存款，20000元。收到发票时，借：库存商品，40000元，贷：预付账款，20000元，营业外收入，20000元。
209楼
2023-03-12 18:13:46
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Z 发表的提问：
计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款支付社保时借管理费用（公司）应付职工薪酬（个人）贷银行存款，这些分录对吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——个人部分 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
210楼
2023-03-12 18:42:00
全部回复
Z：回复佟老师 那我刚才做的就是错的喽，
2023-03-12 19:11:44
佟老师：回复Z不能说是完全错误，有些地方不完整
2023-03-12 19:25:47
Z：回复佟老师 那需要调整吗，调整的话要怎么做
2023-03-12 19:40:31
佟老师：回复Z你可以按照我的分录把没错的补做，也可以冲红后，重新按照我的分录做
2023-03-12 20:06:08
Z：回复佟老师 17年12月也有一笔，需要以前年度损益调整吗
2023-03-12 20:24:42
佟老师：回复Z需要以前年度损益调整，把损益科目用以前年度进行替换
2023-03-12 20:37:26
Z：回复佟老师 会计分录怎么写
2023-03-12 20:49:19
佟老师：回复Z你把你之前17年的分录写一下
2023-03-12 21:03:46
Z：回复佟老师 计提工资借：管理费用1000贷：应付职工薪酬发1000借：应付职工薪酬600贷：银行存款600支付社保时借管理费用（公司）800应付职工薪酬400贷银行存款1200
2023-03-12 21:19:40
佟老师：回复Z管理费用1000 贷：应付职工薪酬发1000 借：应付职工薪酬600 贷：银行存款600？ 这个600是什么分录
2023-03-12 21:35:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料