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计提应付职工薪酬会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
邹老师，您好！麻烦请教下，退回工资的会计分录怎么写。原先计提的该怎么处理。我之前做的分录是计提 借:管理费用 100 贷:应付职工薪酬 100 发放时:借:应付职工薪酬100 贷:银行100 现在退回了50 我的分录是借:管理费用-50 贷:应付职工薪酬-50 借:银行存款50贷应付职工薪酬50 这样做对吗
是的，你冲回之前就可以你这个没有跨年吧？
121楼
2023-02-01 18:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工会经费是根据应付职工薪酬科目金额计提 ？应付职工薪酬科目是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬科目金额计提吗？
是的，根据工资总额2%计提的了
122楼
2023-02-05 18:31:48
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Sunny：回复袁老师 工资是按照个人所得税上面那些员工工资计提吗？
2023-02-05 18:54:34
Sunny：回复袁老师 是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬贷方金额计提？
2023-02-05 19:10:41
袁老师：回复Sunny是的根据工资表计提的 。。
2023-02-05 19:39:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 强健的黑裤 发表的提问：
报销医药费，先计入应付职工薪酬—员工福利费科目，再结转应付职工薪酬—职工福利费科目，如何做会计分录？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
123楼
2023-02-05 18:57:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
工会经费的计提缴纳，是根据应付职工薪酬名下的工资计提的对吗，还是根据应付职工薪酬总数计提的啊
你好，对的是应发工资。
124楼
2023-02-05 19:16:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ No 发表的提问：
工资总额包括保留工资吗？需要当月计提这部分保留工资吗？会计分录如下是否正确借：管理费用——应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬——保留工资
您好！你说的保留工资是怎么形成的
125楼
2023-02-05 19:30:54
全部回复
No：回复宋生老师 职工应发工资的10%，留到职工辞职或者急需用钱时再发给职工
2023-02-05 19:48:17
宋生老师：回复No你好！你如果没有发的话，是不包括的。
2023-02-05 20:03:02
No：回复宋生老师 那保留工资怎么做会计分录呢
2023-02-05 20:28:14
宋生老师：回复No您好！本身这种严格来说是不能保留的。如果没发，就不包括，但是为了少点麻烦，如果你是给税局的报表，你就包括进去算了。
2023-02-05 20:45:24
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 最初 发表的提问：
计提工资分录有问题吗 单位部分养老保险没有体现出来 没计入应付职工薪酬
你好，单位部分要单独计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-单位社保
126楼
2023-02-05 19:51:00
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:其他应付款 代扣 单位 应负担的分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费 对吗？
你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
127楼
2023-02-06 17:34:38
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缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦
2023-02-06 17:59:44
安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。
2023-02-06 18:21:18
李木子老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，请问计提工资的会计分录是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬；还是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费
同学，你好。计提时， 借 管理费用-工资，管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保
128楼
2023-02-06 17:43:19
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有有：回复李木子老师 老师，我怎么咨询的别人，都说是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费。这个其他应收款-社保费到底是计提工资的时候做还是发放工资的时候做呢
2023-02-06 18:03:07
李木子老师：回复有有同学，你好。 一般发放工资时，才冲减其他应收款。其他应收款是之前单位代垫的保险费。发工资时会扣回。 你说的这种情况，应该是单位没有代垫保险，是按直接员工交的。
2023-02-06 18:14:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 狂野的奇异果 发表的提问：
老师，工会经费是按计提的应付职工薪酬工资2％计算还是按实发的应付职工薪酬2%计算？
你好，按照应付职工薪酬工资的2%。
129楼
2023-02-06 17:59:59
全部回复
狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少
2023-02-06 18:20:55
郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？
2023-02-06 18:33:33
狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险
2023-02-06 18:45:35
郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。
2023-02-06 18:57:12
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 勤奋的日记本 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
130楼
2023-02-07 17:00:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
今天工资五险一金会计分录， 借 管理费用工资 贷 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保个人承担 应付职工薪酬社保公司承担 应付职工薪酬公积金公司承担 应付职工薪酬公积金个人承担 老师，请问这个分录有没有问题呀
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
131楼
2023-02-07 17:15:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橙子 发表的提问：
计提社保分录没有过应付职工薪酬科目，现在需要补记1月_7月的么？借应付职工薪酬社保科目 贷应付职工薪酬社保科目么
你好 这样处理是可以的 
132楼
2023-02-07 17:31:51
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 淡淡的指甲油 发表的提问：
计提工会经费的会计分录怎么做？计提时:借:管理费用 贷:应付职工薪酬～工会经费 这样做对吗
你好！在借：管理费用后加一个工会经费
133楼
2023-02-07 17:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 木棉 发表的提问：
老师，你好！8月末有未发放工资，作计提分录，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-其他，9月初发放工资，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款，10月调整分录 借：其他应付款-其他 贷：应付职工薪酬-应付职工工资，这样做，对不对？
对的，是的，是这么做的。
134楼
2023-02-08 17:20:00
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木棉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 17:35:28
郭老师：回复木棉不用客气，工作愉快。
2023-02-08 17:58:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ____青晓 发表的提问：
会计分录可以借应付职工薪酬，贷其他应付款么？
你好，一般没有这种
135楼
2023-02-08 17:42:38
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____青晓：回复邹老师 期末余额，应付职工薪酬余额在贷方，其他应付款-待发工资余额在借方，怎么调整？
2023-02-08 18:07:04
邹老师：回复____青晓你好，其他应付款怎么会在借方呢？
2023-02-08 18:30:15
____青晓：回复邹老师 应付职工薪酬余额在贷方表示什么
2023-02-08 18:41:46
邹老师：回复____青晓你好，表示计提未发放的工资
2023-02-08 19:10:37
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