浩瀚星辰：回复郭老师 我工资里面没有计提社保是不是要补提呢

郭老师：回复浩瀚星辰是的，需要补计提

陆：回复冰儿老师 老师你帮我看一下这个分录对不对 计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保 发工资：应付职工薪酬-职工工资贷记银行存款 交社保借方：管理费用-企业社保 其他应收款-个人 贷记、：银行存款 这样做对吗， 该怎么写呢？

冰儿老师：回复陆计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款

文老师：回复简单努力这样的花，就需要补发

丹：回复maize老师 那现在我不用做处理，计提下个月工资时我少计提就好，是这样吗？

maize老师：回复丹计提下个月工资时我少计提就好，是这样吗？ 是

丹：回复maize老师 老师，在线吗

maize老师：回复丹在啊，你还有啥疑问，？可以直接问

丹：回复maize老师 冲掉的分录怎吗写？

maize老师：回复丹借管理费用 负数 贷应付职工薪酬负数

丹：回复maize老师 两边都是负数不平等啊

maize老师：回复丹借管理费用 负数-0.01 贷应付职工薪酬负数-0.01

神勇的帆布鞋：回复月月老师 本月工资表也没调整呢？应付职工薪酬-应缴个税余额挂了0.03

月月老师：回复神勇的帆布鞋你好，就这样挂着，下个月调整。

神勇的帆布鞋：回复月月老师 是下个月少计提0.03的个税吗？

月月老师：回复神勇的帆布鞋你好，是这样的。

风信子：回复汪晨老师 那这个写错了，怎么办呢，如何调呢

汪晨老师：回复风信子你好！原来分录做反账，重新做一张新的凭证即可

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

晨曦：回复郭老师 应付职工薪酬，冲没了吗。影响利润的是计提的工资么

郭老师：回复晨曦对的 不影响 管理费用还是管理费用

系统风控：回复遇见同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见：回复系统风控

系统风控：回复遇见是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

系统风控：回复遇见没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见：回复系统风控 这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

系统风控：回复遇见以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 工资计提和发放的分录为1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

喜悦的鲜花：回复蒋飞老师 老师，像这样不需要计提吧

蒋飞老师：回复喜悦的鲜花你好， 是的，可以不用计提的