你好，为什么补提社保费、住房公积金 ，要这样做分录 借：应付职工薪酬 24754.17 贷：应付职工薪酬 24754.17 住房公积金未通过应付职工薪酬计提，现补提： 借：应付职工薪酬 18800 贷：应付职工薪酬 18800\"

#提问#，老师，请问冲销上月计提工资时怎么做分录？ 我上月计提时的会计分录是：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-扣缴个人所得税

计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？

计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？

应付职工薪酬的会计分录编制