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应付职工薪酬计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小平 发表的提问：
老师：去年多计提的应付职工薪酬-奖金，今年该怎么冲销？怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整等科目
91楼
2023-01-10 17:50:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，自产产品作为福利发给员工怎么做分录啊？需要从应付职工薪酬计提一遍吗？
你好，需要计提 ,借：相关费用（看人员所属部门）贷：应付职工薪酬——非货币福利 （这里面都是价税合计数）发放时，借：应付职工薪酬——非货币福利 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
92楼
2023-01-10 18:16:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
带别的公司付的员工工资，已在应付职工薪酬计提，怎么做分录
你好，这个而是不需要计提的 支付做分录 借；其他应收款 贷；银行存款
93楼
2023-01-10 18:26:20
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追寻梦想：回复邹老师 我已经做了借 应付职工薪酬 贷 库存现金了
2023-01-10 18:47:03
邹老师：回复追寻梦想做调整分录 借；其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-01-10 19:12:02
追寻梦想：回复邹老师 我已经做了前面的分录，但是现在公司又说是帮别人支付的
2023-01-10 19:38:41
邹老师：回复追寻梦想所以就做我后面给的调整分录 借；其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-01-10 19:54:44
追寻梦想：回复邹老师 但是前面是用其他应付款核算的
2023-01-10 20:18:12
邹老师：回复追寻梦想借；其他应付款 贷；应付职工薪酬 做这个调整分录
2023-01-10 20:29:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
19年11月计提了一笔应付职工薪酬,2020年2月要把这笔冲销,怎么做分录
你好，直接红冲了就可以了，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
94楼
2023-01-10 18:44:59
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柏玉莲：回复朴老师 是行政单位的
2023-01-10 19:04:26
朴老师：回复柏玉莲行政单位的直接红冲或者相反分录就行了
2023-01-10 19:33:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
计提以前年度应付职工薪酬怎么做分录
你好，之前做了计提吗？
95楼
2023-01-11 18:10:54
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忐忑的狗：回复郭老师 之前没有做计提
2023-01-11 18:30:22
郭老师：回复忐忑的狗借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬贷银行存款。 可以直接做到今年属于今年的工资。
2023-01-11 18:44:01
忐忑的狗：回复郭老师 如果直接做到今年，费用算今年的，合适吗
2023-01-11 19:01:48
郭老师：回复忐忑的狗你好，那你这个是去年的吗？做了汇算清交吗？
2023-01-11 19:15:29
忐忑的狗：回复郭老师 是计提以前年度的应付职工薪酬，已经做了汇算清缴了
2023-01-11 19:39:20
郭老师：回复忐忑的狗今年的分录怎么做的？你汇算清缴调减了吗？
2023-01-11 19:52:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 还单身的嚓茶 发表的提问：
请问计提应付职工薪酬的工资是应付还是实付？计提职工薪酬的社保包含个人部分吗？
你好，计提是按应发处理，社保是按单位承担部分计提，
96楼
2023-01-11 18:21:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工培训费，管理费用和应付职工薪酬要设三级科目吗，计提时的会计分录 借：管理费用-职工教育经费-学习培训费 贷：应付职工薪酬-职工福利费-学习培训费
你好，这个就看单位核算需要，一般只设置到二级，比如管理费用——职工教育经费 ，应付职工薪酬-职工教育经费
97楼
2023-01-11 18:44:59
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古风之悦：回复邹老师 老师，职工教育经费具体的可以开支些什么费用
2023-01-11 19:02:10
邹老师：回复古风之悦你好，就是用于职工的教育支出，比如技能培训，相关证件的继续教育等
2023-01-11 19:13:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
98楼
2023-01-27 18:51:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梦迪@? 发表的提问：
1.工会经费是n月计提并缴纳n-1月工会经费吗？ 2.分录 计提 借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 缴纳 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款
您好 我这边是季度缴纳的 在季度最后一个月这样写分录 分录正确的
99楼
2023-01-27 19:20:16
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梦迪@?：回复bamboo老师 就是1季度的工会经费，在4月做账计提并缴纳吗
2023-01-27 19:38:49
bamboo老师：回复梦迪@?是的 我这边是这样 因为不是全额缴纳的 是大概交点意思意思 所以不事先在3月计提 在缴纳后一起写计提 缴纳分录
2023-01-27 20:05:09
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
在做先扣工资再交社保的会计分录时：计提工资的时候会涉及到应付职工薪酬，但是不计提的时候不会涉及到，这个应付职工薪酬在这里怎么理解的，理解为负债结转到费用？没听过这样说的呀 计提工资时：1/借：管理费用 不计提： 贷：应付职工薪酬 发工资的时候：2/借：应付职工薪酬 直接发工资:借： 管理费用
不管是否计提，都要进入管理费用科目；一般记账都要通过应付职工薪酬 负责科目中转的。
100楼
2023-01-27 19:47:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 少年 发表的提问：
工资付上个月的，这个工资已经是扣完保险后的工资，会计分录是不是得 借：应付职工薪酬贷：现金 同时计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬。还有社保用银行代扣，然后直接做报销单出来：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 马上计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬
你好 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位保险 贷：银行存款
101楼
2023-01-28 17:05:12
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
在做18年期初的时候，涉及到17年12月的薪酬，是不是要做在应付职工薪酬的期初里？写一下关于薪酬的会计分录
借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬，是的啊
102楼
2023-01-28 17:27:57
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Soulmate.H：回复袁老师 年终的提成和年终奖也是要放在18年的应付职工薪酬是吗？
2023-01-28 17:49:03
袁老师：回复Soulmate.H是的啊
2023-01-28 18:10:57
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 朱 发表的提问：
在什么情况下，工资表上的合计数不等于会计分录应付职工薪酬数？
你说的合计数是哪一兰合计
103楼
2023-01-28 17:52:36
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朱：回复李老师 最后一栏的实发数，我是会计新手，底子差，请老师详细的帮我分析，谢谢
2023-01-28 18:08:13
李老师：回复朱实发数等于现金或者银行存款的
2023-01-28 18:35:37
朱：回复李老师 没有听懂老师说的什么
2023-01-28 19:04:47
李老师：回复朱就是借应付职工薪酬 贷其他应付款社保 应缴税费个税 银行存款 这个 应付职工薪酬是计提数 实际发放的是银行存款那个数字
2023-01-28 19:25:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 私家喵? 发表的提问：
老师，我们是中学校外培训机构，这个正式员工的工资是应付职工薪酬，那兼职的人员工资是怎么做会计分录
借主营成本 贷银行存款 
104楼
2023-01-28 17:58:04
全部回复
? 私家喵?：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-01-28 18:13:46
玲老师：回复? 私家喵?不客气，问题解决，请好评。
2023-01-28 18:29:32
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 水水 发表的提问：
老师您好，期末影响应付职工薪酬的项目有哪些，我的理解是会计分录里有应付职工薪酬就算影响吗
您好，我认为这个题问您的是应付职工薪酬的余额
105楼
2023-01-28 18:11:58
全部回复
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