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应付职工薪酬计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 七七 发表的提问：
老师，比如说19年计提工资 应付职工薪酬 还有10000余额 按理说今年要支付的，由于各种原因，现在不支付了 ，就是说但是多计提 了 现在跨年了 我还能做相反分录冲平吗？
你好，可以做之前计提相反分录冲平的 涉及损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算
46楼
2022-12-23 19:17:59
全部回复
七七：回复邹老师 就是说 比如之前应付职工薪酬贷方余额10000万 现在做一笔 借应付职工薪酬 10000 贷 以前年度损益调整10000 这样结平了？
2022-12-23 19:47:58
邹老师：回复七七你好，是的，是这样的
2022-12-23 20:00:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问：
老师，计提公司社保的分录是不是这样的啊： 借：管理费用/职工薪酬/社保 贷：应付职工薪酬/应付社会保障费 都要从应付职工薪酬过一道吗？
你好，对要从应付职工薪酬过一下
47楼
2022-12-24 18:33:06
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留胡子的音响：回复紫藤老师 老师，在问哈，在政府机构填统计数据，应付职工薪酬的时候，也包含了这个社保、福利费 这些吗？
2022-12-24 18:51:33
紫藤老师：回复留胡子的音响对的，你的理解是正确的
2022-12-24 19:02:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
48楼
2022-12-24 18:52:29
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小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2022-12-24 19:12:13
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2022-12-24 19:34:46
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2022-12-24 19:56:59
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2022-12-24 20:21:25
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2022-12-24 20:32:40
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2022-12-24 21:00:29
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2022-12-24 21:29:45
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2022-12-24 21:48:15
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2022-12-24 22:05:47
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2022-12-24 22:35:25
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2022-12-24 23:02:04
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-24 23:24:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的导师 发表的提问：
计提工会经费是的会计分录是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬还是其他应付款？
　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　
49楼
2022-12-24 19:17:59
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陶醉的导师：回复maize老师 工会要单独立账，立账之后的经费分录是不是就不一样了？
2022-12-24 19:39:17
maize老师：回复陶醉的导师是不是公司扣款出去了，是就按上面做
2022-12-24 20:07:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
计提工资的会计分录是这样吗？计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-个人所得说，其他应付款（个人社保）发放时，借：应付职工薪酬-工资
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
50楼
2022-12-25 18:29:51
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刘泳杉：回复邹老师 老师：商标知识产权申请官费和服务费入什么科目？
2022-12-25 18:59:04
邹老师：回复刘泳杉你好，如果是商标局的费用计入无形资产，其他的费用计入管理费用
2022-12-25 19:24:36
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 十月 发表的提问：
我们是建筑劳务分包公司，如果当月只做计提工资未支付分录是不是 借：工程施工 贷 应付职工薪酬
您好！是的，分录没有问题！
51楼
2022-12-25 18:52:02
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十月：回复小妍老师 等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗
2022-12-25 19:12:38
小妍老师：回复十月您好！收到款项后，应该开票确认收入。
2022-12-25 19:24:22
十月：回复小妍老师 但是甲方没有要求开票，过两个月才开票，所以作为预收账款处理可以吗
2022-12-25 19:44:55
小妍老师：回复十月您好！这样放在预收账款可以。
2022-12-25 20:02:44
十月：回复小妍老师 等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗？这个分录做的对不对呢老师
2022-12-25 20:30:00
小妍老师：回复十月您好！当月不确认收入，可以 借：银行存款 贷：预收账款 等开票以后 再一并确认收入和税 。
2022-12-25 20:57:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ FEN 发表的提问：
之前的工资都是计提发放，然后过年期间的奖金分录怎么做啊，如果直接借：应付职工薪酬-奖金 就是负数了
借：管理费用--工资奖金，贷：应付职工薪酬；发放，借：应付职工薪酬贷：银行存款
52楼
2022-12-25 19:14:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 宁静 发表的提问：
应付职工薪酬需要计提吗？是按月计提吗？分录怎么操作？
应付职工薪酬可以计提，也可以不计提。是按月计提处理。或者在发放时再计入费用处理
53楼
2022-12-26 18:07:55
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宁静：回复李爱文老师 老师:应付职工薪酬-应付福利费 可以不先计提，实际发生了，直接计入管理费用-福利费，如果超过了工资总额的14%的部分咋办？
2022-12-26 18:25:45
李爱文老师：回复宁静超过14%的部分，在企业所得税年报时，属于调增事项，补交企业所得税
2022-12-26 18:48:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师公司还没有工会 按工资总额我计提了18000，税务代收40%计提和缴纳都通过应付职工薪酬还是其他应付款。分录这样做对吗 计提时 借;管理费用——工会经费 18000 贷：应付职工薪酬——工会经费18000 上交时税务部分。 借：应付职工薪酬——工会经费7200 贷：银行存款7200
计提和缴纳都通过应付职工薪酬。计提金额也按7200
54楼
2022-12-26 18:32:51
全部回复
芊茗：回复文文老师 老师税务部分都必须在职工薪酬吗可以挂其他这样做吗 借:管理费用_工会经费18000 贷:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会7200 缴纳时 借:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会 7200 贷:银行 18000
2022-12-26 19:09:35
文文老师：回复芊茗这样做分录也是可以的。
2022-12-26 19:34:56
芊茗：回复文文老师 谢谢老师
2022-12-26 19:55:51
文文老师：回复芊茗不用谢，请五星好评！
2022-12-26 20:11:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
2019年12月份计提工资时应付职工薪酬100万，2020年1月份发放才发现计提多了，请问，要冲红之前的分录还是怎么入账呀
你好，汇算清交是怎么做的？
55楼
2022-12-26 18:59:02
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蘭子：回复郭老师 我们2019年核定征收企业所得税
2022-12-26 19:10:37
郭老师：回复蘭子借应付职工薪酬贷利润分配。
2022-12-26 19:36:15
蘭子：回复郭老师 不用过以前年度损益调整嘛
2022-12-26 19:55:03
郭老师：回复蘭子你好，你有这个科目吗？有的话借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-26 20:13:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 凡 发表的提问：
这题的分录对吗？ 为什么是借 应付职工薪酬-职工福利 啊？ 这个不是没计提吗？
你好！这不是计提，这是拨付使用
56楼
2022-12-26 19:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，请问我计提应付职工薪酬是49899.35 有一个员工的工资押着没有发，金额是4780 还有罚款 700已经加到金额里面了， 实际发放的工资是44419.35，我发放时候的分录要怎么做
借，应付职工薪酬，45139.35贷，银行存款44419.35，营业外收入700
57楼
2022-12-27 18:31:03
全部回复
轩雅雪：回复辜老师 老师，那我的应付职工薪酬现在成负数了，怎么查
2022-12-27 19:00:53
辜老师：回复轩雅雪你还有工资没有发放，应付职工薪酬应该是正确余额呀
2022-12-27 19:28:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?小蚂蚁 发表的提问：
请问年终奖计提分录是应发，借:管理费用-奖金10000，贷:应付职工薪酬-奖金10000 发放分录:借:应付职工薪酬 9000应交个税1000贷:银行存款10000 ，那计提跟发放的应付职工薪酬不平呐
你好，你计提的时候没有包含这部分个税吗？
58楼
2022-12-27 18:48:41
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?小蚂蚁：回复郭老师 没有包含个税
2022-12-27 19:17:10
郭老师：回复?小蚂蚁那你几题的分录做错了，借管理费用11000贷应付职工薪酬。
2022-12-27 19:33:32
郭老师：回复?小蚂蚁借应付职工薪酬 贷、银行存款1万应交税费个税1000
2022-12-27 19:45:16
?小蚂蚁：回复郭老师 计提的时候要包含个税吗
2022-12-27 20:09:50
郭老师：回复?小蚂蚁好，对的是的，这里是实际发下去的，加上个税的。
2022-12-27 20:38:32
?小蚂蚁：回复郭老师 啥是对的，不是计提的时候是应发嘛，发放的时候是实发
2022-12-27 21:01:14
郭老师：回复?小蚂蚁你好，计提的时候是应发工资，这个应发工资是不是包含个税？
2022-12-27 21:24:14
郭老师：回复?小蚂蚁应发工资的定义是什么？
2022-12-27 21:51:10
?小蚂蚁：回复郭老师 包含个税了，但是实际发放要交个税呀，这样导致计提跟发放科目不平呀
2022-12-27 22:10:59
郭老师：回复?小蚂蚁你好，你看一下我上面的分录，这个不平吗。 借管理费用11000贷应付职工薪酬。未读 2022-03-02 11:42 借应付职工薪酬11000 贷、银行存款1万应交税费个税1000
2022-12-27 22:40:41
郭老师：回复?小蚂蚁哪个分路还不平，哪个还有余额的。
2022-12-27 23:02:57
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 李燕 发表的提问：
计提年终奖的分录是借管理费用_职工薪酬贷应付职工薪酬_奖金吗
计提年终奖的分录可以是 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金
59楼
2022-12-27 19:11:59
全部回复
李燕：回复彩丽老师 可是软件里面没有管理费用的二级科目奖金呢？
2022-12-27 19:59:36
彩丽老师：回复李燕明细科目可以自己新增的
2022-12-27 20:20:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
60楼
2022-12-28 18:22:50
全部回复
fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2022-12-28 18:36:25
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2022-12-28 18:55:50
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2022-12-28 19:24:40
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2022-12-28 19:36:47
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