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应付职工薪酬计提会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 陆 发表的提问：
这个分录对不对计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保
你好，分录为计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资
151楼
2023-02-14 17:37:52
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陆：回复冰儿老师 老师你帮我看一下这个分录对不对 计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保 发工资：应付职工薪酬-职工工资贷记银行存款 交社保借方：管理费用-企业社保 其他应收款-个人 贷记、：银行存款 这样做对吗， 该怎么写呢？
2023-02-14 18:03:47
冰儿老师：回复陆计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
2023-02-14 18:19:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
2018年多计提薪酬借管理费用40万贷应付职工薪酬40万，冲回多计提分录就是借管理费用红字40万，贷应付职工薪酬红字40万对吗？
您好 这样账务处理正确的
152楼
2023-02-14 17:52:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 计提工会经费，是不是借管理费用_工会经费，贷应付职工薪酬-工会经费？这样做分录对吗？ 缴纳时借应付职工薪酬-工会经费，贷银行存款等
是的，是这样账务处理的
153楼
2023-02-14 18:20:59
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会计学堂：回复辜老师 应付职工薪酬-工会经费，这个科目在负债表里不体现吗？
2023-02-14 18:35:43
辜老师：回复会计学堂是的，这个是负债科目，余额体现在应付职工薪酬里面
2023-02-14 18:47:05
会计学堂：回复辜老师 那不对啊 岂不是前后矛盾了？那资产负债表里的应付职工薪酬并不是指应发未发的工资?还要加上计提而未缴纳的工会经费以及其他应付职工薪酬下的子科目？
2023-02-14 19:01:09
辜老师：回复会计学堂是的，应付职工薪酬核算很多明细的，工资、福利费、社保、工会经费和教育经费，都要通过应付职工薪酬的
2023-02-14 19:16:15
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 木雪 发表的提问：
计提本月车间人员工资分录是　借：制造费用，贷：应付职工薪酬，还是借：生产成本　贷　应付职工薪酬
车间管理人员的借：制造费用，贷：应付职工薪酬 普通工人 借：生产成本　贷　应付职工薪酬
154楼
2023-02-15 17:25:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师我想知道影响利润的工资是计提的工资分录，还是应付职工薪酬的分录。应付职工薪酬最后结转到哪里了
管理费用 发工资冲了，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
155楼
2023-02-15 17:34:20
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晨曦：回复郭老师 应付职工薪酬，冲没了吗。影响利润的是计提的工资么
2023-02-15 17:52:10
郭老师：回复晨曦对的 不影响 管理费用还是管理费用
2023-02-15 18:11:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Cheng 发表的提问：
应付职工薪酬借方余额前几个月多计提都没冲销，这个月能不能一起做个分录都冲销掉，摘要就写冲销前期多计提职工保险行不行啊？
你好，可以的
156楼
2023-02-15 17:53:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 神勇的帆布鞋 发表的提问：
上月计提应付职工薪酬总额是对的，个税多计提了0.03，与本月实际个税扣款不一致，本月怎么调分录？
你好，可以下个月在工资表里面调整。
157楼
2023-02-19 19:05:56
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神勇的帆布鞋：回复月月老师 本月工资表也没调整呢？应付职工薪酬-应缴个税余额挂了0.03
2023-02-19 19:24:47
月月老师：回复神勇的帆布鞋你好，就这样挂着，下个月调整。
2023-02-19 19:36:30
神勇的帆布鞋：回复月月老师 是下个月少计提0.03的个税吗？
2023-02-19 19:53:02
月月老师：回复神勇的帆布鞋你好，是这样的。
2023-02-19 20:20:41
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工程应付职工薪酬114000元,应交税费5000元会计分录
借：应付职工薪酬 借：应交税费 贷：贷：库存现金 贷：库存现金
158楼
2023-02-19 19:16:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师好，请问公司支付给临时人员的工资如何写分录，这样可以吗？不需要计提吧？不需要应付职工薪酬科目吧
你好！ 这么做分录，可以的
159楼
2023-02-19 19:33:00
全部回复
喜悦的鲜花：回复蒋飞老师 老师，像这样不需要计提吧
2023-02-19 20:00:10
蒋飞老师：回复喜悦的鲜花你好， 是的，可以不用计提的
2023-02-19 20:23:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小雨滴^_^ 发表的提问：
请问老师，我账上2019年留有应付职工薪酬160万，其实是多计提的，2020年至今是0申报，现在账上依然还有160万余额，我要怎么清掉这个余额？分录怎么做的？感谢老师
你好，建议冲回去，学员
160楼
2023-02-20 16:53:11
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小雨滴^_^：回复冉老师 分录怎么做呢
2023-02-20 17:21:51
冉老师：回复小雨滴^_^借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
2023-02-20 17:48:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 星空 发表的提问：
计提和缴纳社保时，如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么的。 计提和缴纳社保时，如果不通过应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么样的。
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；银行存款
161楼
2023-02-20 17:08:08
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星空：回复邹老师 老师你这是公司部分的吧，那个人部分的呢
2023-02-20 17:25:50
邹老师：回复星空你好，个人部分计入其他应收款
2023-02-20 17:38:22
星空：回复邹老师 如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话 个人部分的计提分录是：借 其他应收款 贷 ：应付职工薪酬--社保 是吗
2023-02-20 17:50:36
邹老师：回复星空你好，是的
2023-02-20 18:03:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
计提工资的分录，借：管理费用-职工薪酬-工资社保 借：管理费用-职工薪酬-社保，贷：应付职工薪酬是这样吗？还有公积金也是在职工薪酬下做分录对吗？
是的都要在应付职工薪酬科目下核算
162楼
2023-02-20 17:16:58
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阿妹：回复QQ老师 社保是按试用期满后的工资底数来计算吗？
2023-02-20 17:45:29
QQ老师：回复阿妹是按工资表的工资来计算
2023-02-20 18:11:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 心的归回 发表的提问：
申报个税有专项附加扣除，做工资计提和发放分录怎么记啊，计提的贷方应付职工薪酬和借方的应付职工薪酬不一致
你好，专项附加扣除这个不影响你发工资，因为它不从工资里扣除，他是抵扣的是个税。
163楼
2023-02-20 17:32:59
全部回复
郭老师：回复心的归回计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-20 18:03:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
员工出差路费需要经过应付职工薪酬计提吗？员工开自己的车为公司办事情可以入账吗？具体分录
您好 员工出差路费不需要经过应付职工薪酬计提 借：管理费用——差旅费 贷：银行存款等 员工开自己的车为公司办事情可以入账 借：管理费用-差旅费等 贷：银行存款
164楼
2023-02-21 16:47:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
我没有计提社保这样做了分录，导致应付职工薪酬出现负数，现在不知道应该怎么处理，老师教我一下
红冲，参考这个，个人负担的在工资里面计提
165楼
2023-02-21 17:13:59
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浩瀚星辰：回复郭老师 我工资里面没有计提社保是不是要补提呢
2023-02-21 17:28:21
郭老师：回复浩瀚星辰是的，需要补计提
2023-02-21 17:53:05
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