小笨猫：回复蒋飞老师 老师请问用农民工专户发放工资，还需要做工资表吗，工人工资可以所得税前扣除吗

蒋飞老师：回复小笨猫需要做工资表的，可以税前扣除的

会计学堂：回复答疑苏老师 如果这样做的话 其他应收款之后怎么做平呢 求指点

答疑苏老师：回复会计学堂你好 缴纳的时候 做平

杨杨杨11：回复江老师 我直接凭转账回单做账发工资，分录可以这样吗，相当于转的个人卡，而我直接做的贷方是公司银行存款和个人无关了。

杨杨杨11：回复江老师 工资表和回单金额是一致的，就是不知道这样税务认不

江老师：回复杨杨杨11工资表肯定是与回单金额是一致的，但你看回单与个人的数据不一致，也是存在问题的，属于不规范的操作

912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，

邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的

912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。

邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了

好运来：回复bamboo老师 计提，发放的都发给我吧

bamboo老师：回复好运来计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

小仙女：回复郭老师 这个题

郭老师：回复小仙女看题目是第一个 但是个税是不是之前做了个税的 我记得有之前问过的 我问了实操那边的老师

小仙女：回复郭老师 谢谢 老师 应该做过吧 我看那个讲课老师的视频有点不太懂 因为和我之前做的不一样

郭老师：回复小仙女如果前面没有交的话是第一个对的 这个可以忽略了 你会做 明白这个就行

小仙女：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小仙女不用客气的，