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银行直接发放工资会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 布妞 发表的提问：
老师，问下我们是保安公司，工资不计提，直接发放的时候借：应付职工薪酬 贷银行，行不行
你这么做肯定是不行的，需要做一步计提的会计分录
196楼
2023-03-09 16:59:59
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布妞：回复东老师 能不能当月计提当月发放
2023-03-09 17:20:44
东老师：回复布妞可以，可以当月计提当月发放
2023-03-09 17:35:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，我想问一下，员工工资是必须先要计提呢？还是可以直接做会计分录 借：管理费用—工资 贷：银行存款呢？
正常是先计提工资费用，按权责发生制是这样的，先计提工资（上月计提），先发放工资（本月发放）。
197楼
2023-03-12 18:10:10
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小香香：回复江老师 哦，按照权责发生制，先应该是计提本月应该发的的，然后发放上个月应发的，因为上个月应发的之前已经计提过了
2023-03-12 18:35:47
江老师：回复小香香是的，你说的完全正确，是这样的进行账务处理
2023-03-12 19:04:11
小香香：回复江老师 我们公司工资实际上压了两个月， 比如5月发放的是3月份的工资。那5月份做账，就是计提4月份工资，发放3月份工资，到6月份计提5月份，大方4月份
2023-03-12 19:22:32
小香香：回复江老师 是吧，老师
2023-03-12 19:41:50
江老师：回复小香香那你只能这样一直核算下去了。
2023-03-12 20:02:43
小香香：回复江老师 那申报申报，怎么申报，例如现在5月份，我们发放3月份工资。申报3月份的吗？
2023-03-12 20:16:09
江老师：回复小香香按5月份发放的工资进行申报处理。
2023-03-12 20:43:54
小香香：回复江老师 好的，老师
2023-03-12 21:12:25
江老师：回复小香香祝学进步，工作顺利
2023-03-12 21:31:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 英勇的小海豚 发表的提问：
发放工资卡号不对，导致来来回回转帐好多次，每张银行回单都需要做分录吗
同学你好，是需要做分录；这样将来与银行对账好对些；
198楼
2023-03-12 18:38:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莘悦 发表的提问：
发放工资，其中应付职工薪酬69816,个税2014,已付工资银行存款回单数共计49067,未付工资18735,会计分录咋做，
借应付职工薪酬69816 贷应交税费――个税2014 贷其他应付款――未付工资18735，贷银行存款49067，你提供的金额对不对我没加过
199楼
2023-03-12 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从银行提取现金62000元,准备发放工资.根据上述经济业务编制会计分录.
借；库存现金 贷；银行存款
200楼
2023-03-13 15:51:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 发嗲的老虎 发表的提问：
依据职工工资总额的14%计算并以银行存款发放职工福利费，如何如何设置会计分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款
201楼
2023-03-13 16:05:42
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，单位给员工发放工资，里面包括了直接扣除员工的工装款，还有每月返给员工的工装款都直接做在了工资里面，会计分录咋做，发工资的时候直接做在一张凭证上，可以不
借：**费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-工装 贷：银行存款 ---这个是扣款 借：应付职工薪酬 其它应付款 贷：银行存款 --这个是还款
202楼
2023-03-13 16:23:58
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TST敏子：回复何江何老师 老师反还租赁费和保证金分录咋做
2023-03-13 17:05:06
何江何老师：回复TST敏子借：其它应付款--保证金 贷银行存款
2023-03-13 17:16:49
TST敏子：回复何江何老师 老师你好
2023-03-13 17:44:12
何江何老师：回复TST敏子同学我这样讲你明白了吗
2023-03-13 18:00:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 金垚岩 发表的提问：
老师：公司采购职工用劳保用品后直接发放给员工，这会计分录怎么做？
借xx费用劳保 贷银行存款
203楼
2023-03-13 16:53:58
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金垚岩：回复郭老师 不用体现入库出库吗？应付职工薪酬？
2023-03-13 17:07:04
郭老师：回复金垚岩你好 劳保不通过应付职工薪酬 直接发给职工了不是吗 没有说入库
2023-03-13 17:31:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 健壮的黑猫 发表的提问：
公司之前一直没有计提工资，直接发放时借：管理费用，贷：银行存款等。现在要计提工资，工资是本月发上月，等于这个月要发放上个月工资，再计提一笔下月工资，这样会多管理费用，请问需要调整吗？
那就冲掉你之前分录，重新做借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
204楼
2023-03-14 15:14:10
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健壮的黑猫：回复maize老师 是这样的，比如这个月10号发上月工资，要做一笔借：管理费用，贷：银行存款，这月末计提下个月工资时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。这样不就多管理费用了吗？冲掉重做管理费用不变吧？就是这样做有问题吗，会影响这个月的利润
2023-03-14 15:38:08
maize老师：回复健壮的黑猫不一样啊，你这个是上个月工资，你计提是下个月工资，工资期间不一样
2023-03-14 15:59:39
健壮的黑猫：回复maize老师 我知道，但是我不太能理解你说的冲掉之前的分录，重新做，有 什么改变？
2023-03-14 16:14:32
maize老师：回复健壮的黑猫我还以为你计提2个是是同一个月，你这个不是同一个月啊
2023-03-14 16:40:41
健壮的黑猫：回复maize老师 对啊，所以可以这样做吗，或者有什么建议？
2023-03-14 16:58:21
maize老师：回复健壮的黑猫不是啊，你这个不是发上个月工资么，计提是下个月啊，这个不是一个月啊
2023-03-14 17:15:58
健壮的黑猫：回复maize老师 就是我这个月10号发上月工资，做一笔借：管理费用，贷：银行存款，这月末计提下个月工资时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。能不能这样做
2023-03-14 17:37:14
maize老师：回复健壮的黑猫就是我这个月10号发上月工资，做一笔借：管理费用，贷：银行存款，这月末计提下个月工资时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。能不能这样做 可以的
2023-03-14 18:01:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玩命的台灯 发表的提问：
发放工资，我可以直接，借：管理费用—工资 贷：银行存款，吗？我工资每月底不计提，就银行扣款后做账行不行？交社保也是，可不可以？
不行，需要按下面这个做，
205楼
2023-03-14 15:41:43
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
老师，如果工资和社保不计提，直接发放，可不可以做这样的 借：管理费用（公司部分社保）2000 其他应收款（个人部分社保）1000 贷：银行存款3000 发放工资时 借：管理费用—工资5000 贷：其他应收款1000 银行存款4000 银行存款
学员您好，工资社保是要计提的，要不然你这样很难查账，走应付职工薪酬科目就可以查到所有明细的，你这分录没错，计提一下就行
206楼
2023-03-14 16:09:08
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
公司不计提应付职工薪酬，直接在次月发放。 会计分录应该怎么做 借：管理费用-社保/公积金 其他应收款-社保/公积 其他应收款-代扣个税 管理费用-工资薪金 贷：银行存款 这样写会计分录对么？个税这个分录没有把我
不大对的，个税就平不了了
207楼
2023-03-14 16:38:44
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 果 发表的提问：
请问工资和提成分不同时间点发放。发放工资要交个税，那发提成的时候需要交个税吗？发放提成的时候是否是直接做以下分录； 例如：发放100元提成 借：销售费用-提成：100 银行存款——100
发放提成也要交个税 但是可以并入当月工资合并计算
208楼
2023-03-14 16:47:59
全部回复
果：回复轶尘老师 我们公司是没有和工资合并发的。是单独发放提成，这个个税怎么处理呢
2023-03-14 17:17:42
轶尘老师：回复果个税按照合并发放的计算
2023-03-14 17:28:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户29qbj4 发表的提问：
老师您好！我们公司银行已经给员工发放固定工资1万元，我申报工资会产生个税，银行和实发不一致，会计分录我应该怎么做呢
你好 这个差额要调整应付职工薪酬的 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款
209楼
2023-03-15 16:00:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 体贴的蚂蚁 发表的提问：
一月的工资在2月14日银行存款发放，2月的会计分录怎么做最标准？
您好，做的标准发放工资分录是，借，应付职工薪酬-工资，贷，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保或者公积金，银行存款。
210楼
2023-03-15 16:07:20
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