你没有发放工资，那就只要计提工资了，借：管理费用/销售费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资

1、计提时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 3、交社保和个税时： 借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

工资需要按月计提的一般都不是在当月发工资的当月计提以后zhi fu

其他应付款 劳务成本

您好，发工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等科目，再计提，借；管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。交税时，借；应交税费-相关税费，贷；现金或者银行存款，再计提时，借；税金及附加等科目，贷；应交税费-相关税费科目。

您好，是的，您的理解非常正确。

可以这么做。因为打错的并没真正支付出去

财务会计借应付职工薪酬工资360700，贷财政拨款收入360700。预算会计:借行政支出360700贷财政拨款预算收入360700。

您好，职工工资和社保是需要计提的，计提时计入成本或费用，贷方计入应付职工薪酬；发放时，冲销应付职工薪酬，贷方银行存款等。 期待与您的再次沟通交流，如果解决了您的问题，麻烦评价一下，谢谢！

你好！可以的。可以这样。你如果有要交的，就要做这个分录。