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银行直接发放工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
发放工资会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
166楼
2023-02-23 17:11:50
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 有一次进项税不让抵扣，，单位补交了税，应该怎么做账
2023-02-23 17:38:33
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-23 18:04:46
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，发放工资会计分录怎么做？
您好，同学！ 缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录: 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保、公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5、缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
167楼
2023-02-23 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，发放工资的会计分录怎么做
你好 借；应付职工薪酬，贷；银行存款 等科目
168楼
2023-02-27 16:21:11
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张文华：回复邹老师 需要计提吗？
2023-02-27 16:39:39
邹老师：回复张文华你好，在发放之前需要做一笔计提分录的
2023-02-27 17:05:36
张文华：回复邹老师 分录怎么做
2023-02-27 17:33:06
邹老师：回复张文华你好，计提的分录是，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2023-02-27 17:53:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 立夏 发表的提问：
如果1月计提工资时应发工资为1000元，2月实际发放1月工资时发了5000，2月还需要做补计提工资的分录么？还是就不补计提了直接发放，分录该怎么做
您好 2月还需要做补计提工资的分录
169楼
2023-02-27 16:38:39
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立夏：回复bamboo老师 那是不是这样： 借：管理费用4000 贷：应付职工薪酬-工资4000 实际支付时：借：应付职工薪酬-工资5000 贷：银行存款5000
2023-02-27 17:01:34
bamboo老师：回复立夏是的  这样写分录就好了
2023-02-27 17:21:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
发放工资会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
170楼
2023-02-27 17:04:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！发放工资有2个同事未发，欠，怎么做会计分录
对于欠发的工资，计入其他应付款处理。
171楼
2023-02-27 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
发放工资时有考勤扣款的会计分录
你好，按扣款之后的金额计提工资就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
172楼
2023-02-28 16:41:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资时绩效考核用不用做会计分录呀？
只做发放工资的分录就可以了。
173楼
2023-02-28 16:59:12
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学徒：回复张艳老师 不用计提吗？
2023-02-28 17:17:21
张艳老师：回复学徒需要计提工资的，这样方便所得税汇算清缴取数的。
2023-02-28 17:30:47
学徒：回复张艳老师 老师 发工资的时候直接先计提就行了吗？
2023-02-28 17:46:43
学徒：回复张艳老师 老师 在吗？
2023-02-28 18:00:58
张艳老师：回复学徒是的，直接计提就可以了。
2023-02-28 18:23:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈蓉2018 发表的提问：
我公司是属于社会组织，收到了生育津贴，该员工产假期间正常发放工资，会计分录应该怎么做
你好，就是说这部分钱不需要再支付给员工了，是么？当初支付工资的分录是？
174楼
2023-02-28 17:14:59
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陈蓉2018：回复立红老师 因为我们当地政策是，工资和生育津贴选择金额大的那个发放给员工，我们已经每个月发工资了，所以生育津贴可以留公司。
2023-02-28 17:42:16
陈蓉2018：回复立红老师 工资的分录是按照工资正常发放的
2023-02-28 17:57:56
立红老师：回复陈蓉2018你好，如果是这样，收到款项冲减当初计提工资的费用就可以 借，银行存款 贷，管理费用等
2023-02-28 18:27:44
陈蓉2018：回复立红老师 那个税申报要不要减去津贴这部分做申报呢
2023-02-28 18:45:48
立红老师：回复陈蓉2018你好，是需要减掉这部分的。
2023-02-28 19:15:28
陈蓉2018：回复立红老师 每个月拆分算多少津贴吗？因为工资一般不会超过两万一个月，而津贴一般快两万了，如果免税收入高于当月收入，填不了的。而且还涉及津贴发放下来时，其实已经休完产假来上班了，这就有滞后，甚至会跨年。
2023-02-28 19:27:20
立红老师：回复陈蓉2018你好，按每个月拆分来算。
2023-02-28 19:48:46
陈蓉2018：回复立红老师 那跨年了什么时候开始发津贴，再什么时候开始填免税收入吗
2023-02-28 20:10:01
陈蓉2018：回复立红老师 因为津贴没下来之前，公司是不知道具体津贴有多少的？那万一员工休完产假就离职，也是无法了解的事项了
2023-02-28 20:20:09
立红老师：回复陈蓉2018你好，，这个津贴我们已经作为工资给员工发放了，对吧？然后这前已经正常申报个税，是吧？如果是这样，发下津贴后不需要再扣除津贴部分申报个税了。
2023-02-28 20:38:42
陈蓉2018：回复立红老师 应该是冲减职工薪酬吧？还是冲减工资分配后费用呢？
2023-02-28 21:08:08
立红老师：回复陈蓉2018你好，直接冲减费用，不需要冲减职工薪酬 。职工薪酬原来一借一贷是平的。
2023-02-28 21:37:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安然自若 发表的提问：
外包员工预支工资500，发放工资时在工资里扣减500.预支和发放时的会计分录分别怎么做。
你好，借：其他应收款 贷：现金、发放，借：主营业务成本 贷：其他应收款
175楼
2023-03-01 15:53:37
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
13月工资，其中有一部分是银行转账，有一部分是现金发放。会计分录怎么写？
之前凭证已经做了一笔借：奖金，贷：银行存款。
176楼
2023-03-01 16:17:16
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刘老师：回复爱笑的流沙借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 　　　　库存现金 如果凭证现付和银付是分开的就做两个就行
2023-03-01 16:45:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 要减肥的钻石 发表的提问：
请教一下，我们单位在发放职工工资时，大平台直接将社保个人部分代扣到基本帐户（银行）里面，怎么做分录？
你好，发工资时借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款――职工社保 贷应交税费――个税 贷银行存款
177楼
2023-03-01 16:28:05
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户tfzuwz 发表的提问：
计提和发放了工资后，银行明细中还有一笔发放工资，但是结转后不平怎么办 分录该怎么写才会平呢
你好，怎么个不平法？可以告诉我一下吗？
178楼
2023-03-01 16:46:36
全部回复
学堂用户tfzuwz：回复李霞老师 本应该月末结账后的余额是0但是因为银行的那一笔工资，结转后就不平了，就不是o
2023-03-01 17:14:54
学堂用户tfzuwz：回复李霞老师 是这张图
2023-03-01 17:38:00
李霞老师：回复学堂用户tfzuwz那是因为你现在看的这个科目是管理费用，你没有把管理费用转入本年利润利润，所以它是不平的。
2023-03-01 17:55:41
学堂用户tfzuwz：回复李霞老师 我刚刚发错图了 是第二张
2023-03-01 18:15:03
李霞老师：回复学堂用户tfzuwz那你再借管理费用贷应付职工薪酬，金额，就是那个余额上就平了。
2023-03-01 18:34:22
学堂用户tfzuwz：回复李霞老师 老师，你再看看呢
2023-03-01 18:58:21
学堂用户tfzuwz：回复李霞老师 好的谢谢
2023-03-01 19:27:04
李霞老师：回复学堂用户tfzuwz我看了，现在是你应付借方有余额，所以你必须按照我说的那个凭证。
2023-03-01 19:49:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安之若素、莫忘初心 发表的提问：
1.行政单位发放工资，代扣社保的会计分录怎么做2.发放工资扣奖金分录怎么做
您好，1、行政单位发放工资，代扣社保的会计分录，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。2、扣的奖金以后还要发吗？如果要发的话，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-奖金。如果不发了，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他收入等科目。
179楼
2023-03-01 17:11:59
全部回复
安之若素、莫忘初心：回复王雁鸣老师 请问其他收入明细挂奖金吗？
2023-03-01 17:47:36
王雁鸣老师：回复安之若素、莫忘初心您好，是的，就是不再发放的奖金。
2023-03-01 18:00:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 珍:-yc珍 发表的提问：
老师，我们工资是通过银行转账发放，我这样做会计分录对吗？工资还需要计提 吗？借：应付职工薪酬—6400 贷：银行存款—6400
工资还要计提，比如借管理费用 贷应付职工薪酬
180楼
2023-03-05 18:02:04
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