齐齐：回复朴老师 我看一个同学的提问 我有点不明白 麻烦老师都讲一下

齐齐：回复朴老师 内账怎么做？ 外账怎么做？

朴老师：回复齐齐1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

齐齐：回复朴老师 老师这是说的是外账吧 内账怎么做呢？

朴老师：回复齐齐内账也是这么做的

陈诗晗老师：回复Lin?财务会计 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 个税 预算会计 借 事业支出 贷 银行存款

地下钻出个琼弟弟：回复郭老师 就直接借：应付职工薪酬---贷：银行存款吗

郭老师：回复地下钻出个琼弟弟是的，分录正确的，

米哈游：回复汪晨老师 发工资时已经做过应交税费 -应交个人所得税了，也就是应付职工薪酬多做了50元，所以退回来时应该是借 银行存款 贷 应付职工薪酬可以吗？

汪晨老师：回复米哈游你好，发工资时已经做过应交税费 -应交个人所得税，那你冲减应付职工薪酬就可以了。

LoVe,FoRbID.：回复小黎老师 就是数据要与凭证上的一致？

小黎老师：回复LoVe,FoRbID.您好，数据当然要一致啊

暖暖老师：回复甜美的野狼这里不平，公司承担部分不用计提，你自己的就对不上

喜笑颜开：回复QQ老师 如果不计提的话，可以这样操作吗？

QQ老师：回复喜笑颜开你好！年底不好统计数据

木叶萧萧：回复玲老师 借管理费用贷应付职工薪酬 用什么做原始凭证？

玲老师：回复木叶萧萧你好，， 自己做一个分配表 附凭证后