诺卓：回复邹老师 那每个月都是有余额了

邹老师：回复诺卓你好，如果有计提，而没有支付的金额，就会有余额的

谢叙：回复邹老师 那我想知道和借：管理费用-职工薪酬的差别是什么？

邹老师：回复谢叙借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬- 贷；银行存款等科目 这个就是计提，发放的分录

加菲猫：回复宋生老师 那我现在应该怎样修正？

宋生老师：回复加菲猫你好！你要做补提的分录。

加菲猫：回复宋生老师 我不明白您能具体写一下吗？

宋生老师：回复加菲猫你好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬

加菲猫：回复宋生老师 我昨晚这个分录 就可以接着做发放工资的分录借:应付职工薪酬 贷:库存现金 是这样吗？这两个分录在资产负债表和利润表上怎么填写？

宋生老师：回复加菲猫您好！是的。 资产负债表上和利润表都有着几个一级科目。你按他们的金额直接填上去

【^_^】：回复陈诗晗老师 劳务公司通过银行发放工资，如果建筑总包单位，没有打款到我们公司账户上，由我们劳务公司自己来先垫付支付工人的工资，因为项目所在地在外地。就会出现提前支付工资，或者是提前预支款项的处理。这时候应该怎么

【^_^】：回复陈诗晗老师 怎么在

【^_^】：回复陈诗晗老师 怎么在账务处理上做衔接。

【^_^】：回复陈诗晗老师 因为有一些工资是有班组长代为支付或者是垫付的。这一部分我们又必须打给班组长。但是提交上来的工资表上面又体现班组长代付的部分。我们应该怎么操作？

陈诗晗老师：回复【^_^】这根本不影响。 比如你的工资总额100万，其中50万是对方打到这个账户，另外 50万是你自己支付。 借：XXx工资 贷：应付职工薪酬 100 借：应付职工薪酬 100 贷：银行存款 50 应收账款 50

【^_^】：回复陈诗晗老师 在异地施工的项目，除了给工人报个税以外，我们也不给工人买社保。对于劳务公司来说，现在哪一种账务处理是最安全可靠的。以前我们都是直接转到私人的账户，现在我们打算通过银行扣款直接发放。

【^_^】：回复陈诗晗老师 通过银行直接发放工资有哪些弊端？

【^_^】：回复陈诗晗老师 会计在账务处理上有哪些需要注意的地方。

陈诗晗老师：回复【^_^】对于灵活就业人员可以不用购买社保，但是个税必须要申报。 根据发放的金额、申报个税，做账务处理

【^_^】：回复陈诗晗老师 会计在账务处理上需要注意哪些地方？

【^_^】：回复陈诗晗老师 比如说是细节问题。

【^_^】：回复陈诗晗老师 因为之前都是比较粗暴的做法，直接把钱打到。班组长在头上。

【^_^】：回复陈诗晗老师 没有申报个税，也没有做过多的账务处理。

陈诗晗老师：回复【^_^】账务处理你保持大原则，发票、资金、合同、税务、账务处理要一致。 你发班组头上，那么要么是有发票，要么是有工资表，申报个税。

【^_^】：回复陈诗晗老师 就是没有发票。

【^_^】：回复陈诗晗老师 让班组长去开发票，他们不愿意要我们来承担那个税金。

【^_^】：回复陈诗晗老师 所以就只有通过工资表的形式。

【^_^】：回复陈诗晗老师 谢谢老师的解答。

陈诗晗老师：回复【^_^】不愿意开具发票，考虑作为临时 工资处理，代扣个税入账

【^_^】：回复陈诗晗老师 怎么做会计分录。

陈诗晗老师：回复【^_^】借：劳务成本-人工 贷：应付职工薪酬 发放时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-个税

【^_^】：回复陈诗晗老师 谢谢

【^_^】：回复陈诗晗老师 老师，我想请问一下，现在我的初级已经考了，我还想考一些会计方面的，有什么好推荐的吗？

【^_^】：回复陈诗晗老师 还有那个报考时间和网址。

陈诗晗老师：回复【^_^】我建议你再考个中级。因为现在一般企业的主管以及的财务管理人员，都是必须中级的。

【^_^】：回复陈诗晗老师 要明年才考吧，现在报名也报不了。

【^_^】：回复陈诗晗老师 还有其他别的可以推荐的吗？能够在这之后报名的，

陈诗晗老师：回复【^_^】是的，明年4月左右报名。提前准备。

【^_^】：回复陈诗晗老师 今年我还可以报考哪些？

陈诗晗老师：回复【^_^】今年，注会，中级都已经过了报考时间了。 税务师的报名还可以

【^_^】：回复陈诗晗老师 报名时间及网址可以发给我吗？谢谢。

【^_^】：回复陈诗晗老师 需要哪些条件？有没有。

陈诗晗老师：回复【^_^】我现在外面的，你百度一下，注册税务师，报名入口。

清秀的柚子：回复邹老师 有社保跟个人所得税

邹老师：回复清秀的柚子你好 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 计提单位负担的社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 计提个人所得税，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳社保，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款