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银行直接发放工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
您好，老师，请问每月的工资必须要先做一笔计提的分录，再做发放的分录吗？能不能直接就做一笔发放的分录？
你好，对的，是的，必须通过应付职工薪酬来。
211楼
2023-03-15 16:19:13
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宁儿：回复郭老师 那按道理来讲，应该都是上月计提，下月发放吧？
2023-03-15 16:33:25
郭老师：回复宁儿你好，当月计提，当月的这个发放一般是在次月发放，也有当月发放的，但是很少。
2023-03-15 16:47:49
宁儿：回复郭老师 那实际发放和计提金额之间的差额应该是要计入什么科目呢？
2023-03-15 17:12:04
郭老师：回复宁儿你好多计提了的红冲借应付职工薪酬工资贷管理费用，如果是手机提了，做相反的分录。
2023-03-15 17:24:21
宁儿：回复郭老师 哦，现在还允许用现金发放工资吗？
2023-03-15 17:53:27
郭老师：回复宁儿最好不要现金发工资，因为税务局那边大部分是不认可。
2023-03-15 18:11:51
宁儿：回复郭老师 哦，今年的个税起征点是多少哈，工资超过多少就要缴个税了？
2023-03-15 18:38:18
郭老师：回复宁儿还是5000 年累计的收入减去年累计的扣除，只要这个于0需要缴纳
2023-03-15 18:49:41
宁儿：回复郭老师 只要这个于0是什么意思哈，老师？
2023-03-15 19:18:46
宁儿：回复郭老师 个税不是每月都要计算的吗？只要有超过的，还是一年计算缴纳一次哈？
2023-03-15 19:45:59
郭老师：回复宁儿累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中：累计减除费用，按照个税起征点5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
2023-03-15 19:57:30
郭老师：回复宁儿可以看一下公式，可以参考一个这个的。
2023-03-15 20:26:34
宁儿：回复郭老师 只要是个人工资有超过5000元的每个月都要这样计算吗？计算时含不含没超过5000元的工资的？还是比如月工资是7000元，只计算7000-5000＝2000的这个2000来计算呢？
2023-03-15 20:46:59
郭老师：回复宁儿你好，根据累计来算个税，如果他之前的工资是3000，现再发7000的话，也不需要交个税的。
2023-03-15 21:11:43
郭老师：回复宁儿知道它其中的一个月的工资没有之前的工资没法算的。
2023-03-15 21:31:52
宁儿：回复郭老师 我感觉越说越晕了，都不知道要怎么问了，累计是从什么时候开始累计呀，是公司发他第一次工资开始累计吗？
2023-03-15 21:45:35
宁儿：回复郭老师 之前，我们办公室有个员工的工资，前面月工资发的4000元，有一次一下转了一个半月的工资，也就是6000元，然后收了30元的个税
2023-03-15 21:57:17
郭老师：回复宁儿从所属期一月份开始的，你申报过个税吗？如果你申报个税的话，你应该能算得出来所属期一月份，也就是二月份申报的那个金额。
2023-03-15 22:13:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单身的眼睛 发表的提问：
行政事业单位计提和发放工资的会计分录
你好，同学。 借 单位 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 借 行政支出 贷 奖金结存
212楼
2023-03-15 16:44:59
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
银行退回工资，先做了计提分录和发放分录，账务处理是借：银行存款 贷：管理费用—工资 是这样么
如果计提和发放都做分录了就做这个是对的
213楼
2023-03-16 16:21:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Z 发表的提问：
老板的兄弟 不要老板发的工资，工资已计提，发放的时候是银行发的，工资退回来时现在退的，怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：管理费用等---工资
214楼
2023-03-16 16:28:13
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Z：回复张艳老师 老师，现金退回来的时候分录是
2023-03-16 16:49:27
Z：回复张艳老师 需要计入营业外收入吗
2023-03-16 17:12:16
张艳老师：回复Z不需要计入营业外收入，是要冲减应付职工薪酬科目的。
2023-03-16 17:30:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据经济业务，编辑会计分录： 5日，从银行提取现金50000元，准备发放工资。
借库存现金50000贷银行存款50000
215楼
2023-03-16 16:44:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 还单身的芹菜 发表的提问：
以银行存款发放职工薪酬460000 应付职工薪酬480000的会计分录
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
216楼
2023-03-19 18:15:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 羞涩的小土豆 发表的提问：
行政单位工会发放节日物资会计分录怎么做？
借：管理费用-福利 费 贷：存款、商品等
217楼
2023-03-19 18:37:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
银行发放车间工人工资分录怎么写
您好，发放时，借；应付职工薪酬-工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。计提时，借；生产成本-人工费，贷；应付职工薪酬-工资。
218楼
2023-03-19 18:42:59
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懂小姐：回复王雁鸣老师 如果没有计提的呢，直接发放是不是要直接计入制造费用
2023-03-19 19:08:59
王雁鸣老师：回复懂小姐您好，可以的。 或者直接入生产成本。
2023-03-19 19:23:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笨笨的小松鼠 发表的提问：
2020年1月至6月，购入工程物资100万元，增值税13万元;发生运输费用5万元，增值税0.45万元;全部款项以银行存款付讫。施工期间，购入的工程物资全部用于工程建 设;确认的工程人员薪酬为30万元;支付其他直接费用39万元;领用本企业生产的水泥 一批， 该批水泥成本为20万元，公允价值为30万元。 编制领用自产水泥时的会计分录？
您好 借 在建工程 20 贷 库存商品 20
219楼
2023-03-19 19:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户gvjz6u 发表的提问：
2020年1月至6月，购入工程物资100万元，增值税13万元;发生运输费用5万元，增值税0.45万元;全部款项以银行存款付讫。施工期间，购入的工程物资全部用于工程建 ‍ 设;确认的工程人员薪酬为30万元;支付其他直接费用39万元;领用本企业生产的水泥 ‍ ‎一批， 该批水泥成本为20万元，公允价值为30万元。 ‍ 编制领用自产水泥时的会计分录？ ‍ ‎ ‍
您好 借：工程物资105 借：应交税费-应交增值税-进项税额13 贷：银行存款118 借：在建工程105 贷：工程物资 105 借：在建工程30 贷：应付职工薪酬 30 借：在建工程 20 贷：库存商品 20
220楼
2023-03-20 16:25:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 言诺 发表的提问：
老师，我们公司是7.30号发的3.4.5月份员工工资，之前每个月都做了计提工资的分录，但是3.4.5.6月份都没发放，一直到7月份才发放，3.4.做了未发放工资分录凭证，7月份的账需要吧5.6未发放工资直接做一张分录吗？还是分开做分录，提现出来，建筑公司
你好，可以一笔做，也可以分开做，都可以
221楼
2023-03-20 16:42:32
全部回复
言诺：回复陈诗晗老师 那我直接在7月未发工资前做这笔--摘要：未发放3月份工资借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：其他应付款-XXX员工名字，对吧？然后7.30发放时是，摘要：发放3月份工资借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：银行存款，对不对？老师
2023-03-20 17:06:13
陈诗晗老师：回复言诺对的，处理没问题的，同学
2023-03-20 17:32:03
言诺：回复陈诗晗老师 感谢老师及时答复
2023-03-20 17:52:26
言诺：回复陈诗晗老师 老师，那打比方有很多员工，那是怎么办呢？在分录上罗列一大串名字出来呀？好像不太现实
2023-03-20 18:04:05
陈诗晗老师：回复言诺不需要，你可以直接，个人社保 不需要精确到每个名字
2023-03-20 18:22:44
言诺：回复陈诗晗老师 就是每个月社保计提了，但是次月也没缴纳，也是需要做未缴纳社保的一笔分录，跟未发工资一样，是吧
2023-03-20 18:50:59
陈诗晗老师：回复言诺是的，理解正确的哈
2023-03-20 19:12:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
发放现金股利存入银行会计分录
借：银行存款 贷：应收股利
222楼
2023-03-20 16:50:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，发放员工工资，没有签订银行代发的情况，直接打到法人私卡上再发放给员工和直接走公账发放给员工，这两种方式都有什么风险呢？
你好，直接发对过对公户是正常的，法人的卡流水大了税务局可能查
223楼
2023-03-20 17:14:58
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陆：回复暖暖老师 那如果有拖欠工资款，上月未发放完全，这个月补齐一起发放，这样的话走公账会不会有问题（这样就跟相应月份上报的个人所得税工资不匹配）？
2023-03-20 17:34:01
暖暖老师：回复陆那你们根据实际申报就是
2023-03-20 17:51:50
陆：回复暖暖老师 按照实际发放工资申报那不是原本不缴纳个税的反而要交了吗？
2023-03-20 18:09:04
暖暖老师：回复陆应该缴纳的就要缴纳，避免不了
2023-03-20 18:28:39
陆：回复暖暖老师 按照正常情况这本不应该缴纳但缴纳了啊？比如员工薪资5000一个月，按照正常情况他不应该缴纳个税，但上个月发放2500元申报按照发放薪资申报2500，那这个月发放7500元，按照发放薪资申报7500元不就要缴纳个税了吗？
2023-03-20 18:51:25
暖暖老师：回复陆个税现在是预交，可以合并的
2023-03-20 19:16:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 勤恳的丝袜 发表的提问：
社保挂靠在我公司，又要上个税，挂靠社保款汇入法人银行卡里。发的工资汇入社保挂靠的人卡里，又从他的卡里给别的员工发工资。这种情况如何计提，发放工资时，又如何做分录呢
您好，这种情况下，工资按挂靠人的工资正常计提，发放也正常发放，从挂靠人的卡里给别的员工发工资，不再做计提和发放处理。
224楼
2023-03-21 15:51:47
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ !!! 发表的提问：
公司没有开通银行代发工资，能够直接通过公户打款到员工私户进行工资发放吗？
同学，你好 嗯嗯，可以的
225楼
2023-03-21 15:57:11
全部回复
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