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银行直接发放工资会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱'默 发表的提问：
之前的会计都没有计提工资 直接发放工资的，我接手后需要怎么做呢？
你好，你以后就需要计提，然后发放
271楼
2023-04-13 15:25:05
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爱'默：回复紫藤老师 比如我7月初做的是6月的账 那我是计提6月工资然后发放5月的吗？
2023-04-13 15:41:45
紫藤老师：回复爱'默你可以当月计提，当月发放，或者当月计提，次月发放
2023-04-13 16:10:18
爱'默：回复紫藤老师 但是我们是20号发工资，我当月计提 可是我6月是发5月的工资啊
2023-04-13 16:38:27
紫藤老师：回复爱'默当月计提，次月发放也可以
2023-04-13 16:58:42
爱'默：回复紫藤老师 反正之前的账没做计提跟我没影响了？
2023-04-13 17:25:27
紫藤老师：回复爱'默你可以从现在开始做
2023-04-13 17:47:32
爱'默：回复紫藤老师 我计提工资是等算好了工资计提还是固定一个月取这个数计提 到时候有多或者少再冲平？
2023-04-13 18:02:39
紫藤老师：回复爱'默等算好了工资计提
2023-04-13 18:14:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问如员工春节福利 计提借：管理费用——福利费 ，贷：应付职工薪酬。发放借：应付薪酬，贷：银行。还是现在会计准则规定不计提，直接接：管理费用，贷：银行
您好！如果当月发生当月支付就不用计提，如果当月发生下月支付就需要在发生的月份先计提。
272楼
2023-04-13 15:43:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
做账时，工资能不计提吗，只做发放的会计分录 借 管理费用 贷 银行存款 不做会有什么影响
你好，需要计提的 工资按规定是需要先计提 ，然后支付的
273楼
2023-04-13 15:50:59
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傻傻的大米：回复邹老师 那比如说一直都是这么做的 后期会造成什么影响呢
2023-04-13 16:16:35
邹老师：回复傻傻的大米没有应付职工薪酬的计提，发放过程
2023-04-13 16:40:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 宁静 发表的提问：
公司7月份通过企业网银发放工资94000元，但是代账会计叫我抄工资表金额是148315元，搞不懂为什么代账会计叫我抄这么多的金额，假如做分录改怎么做？下面是工资表。
借应付职工薪酬 148315贷银行存款 94000现金54315 建议最好按实际发放金额做工资表。
274楼
2023-04-16 17:00:23
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宁静：回复方老师 老师:代账会计为啥叫我抄14万多金额的工资，但我实际发放的只有9万多。这个14万多的金额她是根据什么确定的?
2023-04-16 17:17:24
方老师：回复宁静你问下代账会计，可能是为了控制你们公司的利润。
2023-04-16 17:38:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 饱满的画笔 发表的提问：
政府会计在发放工资时，预算会计如何做分录？
借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
275楼
2023-04-16 17:14:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 美好的白猫 发表的提问：
计提和发放劳务费的会计分录怎么写，最后发放是通过银行发放的
管理部门： 借：管理费用 贷：预提费用--劳务费 2.生产车间： 借：制造费用 贷：预提费用--劳务费
276楼
2023-04-16 17:21:48
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
计提工资及发放工资的会计分录。
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
277楼
2023-04-16 17:31:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ＆ 发表的提问：
发放工资，其中应发工资为21263.20元，代扣个税16.80元，养老保险1592元，医疗保险398元，失业保险199元，实发银行存款19057.40元。会计分录怎么写
你好 1.计提工资 ： 借管理费用-工资等 21263.20 贷应付职工薪酬-工资 21263.20 2. 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 21263.20 贷其他应收款-个人社保养老%2B医疗%2B失业 1592%2B398%2B199 应交税费-应交个人所得税 16.80 银行存款 19057.40
278楼
2023-04-16 17:56:59
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＆：回复meizi老师 老师，如果以银行存款支付2014年四季度车间厂房房租6000元；同时计提2015年当月车间厂房房租2000元。会计分录该怎么写呀
2023-04-16 18:14:39
meizi老师：回复＆你好 借预付账款 贷银行存款 按月分摊 借制造费用-租赁费 贷预付账款 同时计提 借制造费用-租赁费 贷其他应付款
2023-04-16 18:44:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 秀丽的短靴 发表的提问：
委托银行发放上月工资60000 快记分录
你好；  借应付职工薪酬-工资 贷 银行存款  ；  记得   当月的做计提分录即可   
279楼
2023-04-17 14:42:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生动的唇膏 发表的提问：
3.承租人甲公司就某栋建筑物的某一层楼与出租人乙公司签订了为期10年的租赁协议,并拥有5年的续租选择权.有关资料如下: (1)初始租赁期内的不含税租金为每年5万元,续租期间为每年55 000元,所有款项应于每年年初支付: (2)为获得该项租赁,甲公司发生的初始直接费用为2万元,其中,15 000元为向该楼层前任租户支付的款项, 5000元为向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金: (3)作为对甲公司的激励,乙公司同意补偿甲公司5000元的佣金: (4)在租赁期开始日,甲公司评估后认为,不能合理确定将行使续租选择权,因此,将租赁期确定为10年. (5)甲公司无法确定租赁内含利率其增量借款利率为每年5%,该利率反映的是甲公司以类似抵押条件借入期限为10年、与使用权资产等值的相同币种的借款而必须支付的利率.为简化处理,假设不考虑相关税费影响. (P/A，5%，9) = 7.10782 要求:完成下列业务的计算并写出相应的账务处理会计分录(1)计算租赁付款额现值确认租赁负债和使用权资产. (2)以银行存款支付初始直接费用2万元。 (3)将已收的租赁激
你好，同学。 租赁付款额现值=55000%2B55000*7.10782=445930 租赁负债 445930-55000 使用权资产 445930%2B2 借 无形资产 445932 贷 长期应付款 445930-55000 银行存款 55000%2B2
280楼
2023-04-17 15:03:45
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上一个会计工资都没计提直接发放借管理费用工资贷现金 也没有结转，我现在要结转的话这个分录要怎么做啊
没有借本年利润贷管理费用吗？
281楼
2023-04-17 15:21:00
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5fsshz：回复森林老师 有，年底的最后一笔有做。她没有经过应付职工薪酬这个科目是可以得吗
2023-04-17 15:50:31
森林老师：回复5fsshz同学，你好，这个可以的。
2023-04-17 16:00:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
282楼
2023-04-17 15:38:10
全部回复
薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-04-17 16:04:10
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-04-17 16:31:54
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-04-17 16:58:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Yuu 发表的提问：
请问老师，发放给员工的工资，因为银行那边出错，马上就退回了账户，我需要做两笔分录，第一笔发工资，借:应付职工薪酬 带:银行存款 第二次退回的分录，我直接冲帐吗，借:应付职工薪酬 负数 贷:银存 负数，这样做对吗
你好，第二笔：借银行存款 借:应付职工薪酬 负数
283楼
2023-04-17 15:47:59
全部回复
Yuu：回复徐阿富老师 银行退回帐上写的负数
2023-04-17 16:15:07
Yuu：回复徐阿富老师
2023-04-17 16:25:32
Yuu：回复徐阿富老师
2023-04-17 16:40:28
徐阿富老师：回复Yuu你好，，银行对账单里付出去负数，打进来正数，而不是退回来负数，退回来也是正数的
2023-04-17 17:02:56
Yuu：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-04-17 17:13:56
徐阿富老师：回复Yuu不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-04-17 17:28:32
Yuu：回复徐阿富老师 老师在问一下，我们公司给申请知识产权的员工发放了几百块钱的现金奖励，我可以直接通过管理费用科目去做吗，还是要从应付职工薪酬里走走一遍
2023-04-17 17:47:57
Yuu：回复徐阿富老师 可以直接做借管理费用，贷银行存款吗
2023-04-17 18:14:17
徐阿富老师：回复Yuu你好，通过应付职工薪酬的，我今天在大学讲课，可能不能及时回复，不同的问题你也可以重新发起提问的，谢谢
2023-04-17 18:37:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录？
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
284楼
2023-04-18 14:52:50
全部回复
A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？
2023-04-18 15:08:45
江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账
2023-04-18 15:31:04
A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？
2023-04-18 15:51:40
江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据
2023-04-18 16:14:27
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 一畅妈妈 发表的提问：
上个月单位实发工资35000，用现金发放。然后给员工交社保6000，银行扣缴，这个计提工资和发放工资分别怎么做分录？
您好：计提企业承担部分时： 借：管理费用——社会保险费（企业部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险费（企业部分） 缴纳时： 借：应付职工薪酬——社保保险费（企业部分） 应付职工薪酬——应付工资（个人部分） 贷：银行存款　　　　　　　　　　　　6000 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资　 贷：其他应付款－－社会保险费（个人部分） 　 银行存款（扣除社保、公积金、个税部分后的实发工资）　　　35000
285楼
2023-04-18 15:03:00
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