小默老师：回复陕西咸阳变化的包括影响损益的和不影响损益的

陕西咸阳：回复小默老师 那利得和损失到底计入当期损益？

小默老师：回复陕西咸阳直接影响损益的利得和损失，直接记入利润

小默老师：回复陕西咸阳但是不是所有者投入或者分配导致的

陕西咸阳：回复小默老师 在什么情况下，利得和损失影响损益

小默老师：回复陕西咸阳营业外收入和营业外支出是影响损益的利得和损失

郑裕期：回复学堂用户_ph6515741） 其他权益工具投资： 账面价值=100000 计税基础=80000 产生应纳税暂时性差异=20000 递延所得税负债=20000*25%=5000 预计负债 账面价值=100000 计税基础=100000-100000=0 产生可抵扣暂时性差异=100000 递延所得税资产=100000*25%=25000 应交所得税=(600000-20000%2B100000)*25%=170000 所得税费用=170000%2B(5000-25000)=150000 2） 借：所得税费用 170000%2B5000-25000=150000 递延所得税资产 25000 贷：应交税费——应交所得税 170000 递延所得税负债 5000

猫咪邮局。：回复舟舟老师 应纳税暂时性差异的100000是哪个啊

舟舟老师：回复猫咪邮局。其他权益工具投资公允变动100000-80000=20000

蒋飞老师：回复L.汇算清缴时调整一致就可以了

L.：回复蒋飞老师 我报第四季度的正常报就可以了吧。

蒋飞老师：回复L.你好！ 是的。

Bonnie：回复吴月柳 老师，请问资产负债表中未分配利润怎么算

Bonnie：回复吴月柳 用以下科目才正确，受托方相关的会计处理 (1)收到商品 借：受托代销商品 贷：代销商品款 (2)实际销售商品时 借：银行存款 贷：应付账款 应交税费一应交增值税(销项税额) 借：应交税费一应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 借：代销商品款 贷：受托代销商品 (3)归还A企业货款并计算代销手续费时 借：应付账款 贷：银行存款 主营业务收入，，受托方交增值税的分录在哪里

吴月柳：回复Bonnie销项减进项就是应交的，你最后结转出来就可以了，资产负债表上的未分配期末减期初等于利润表上的本年累计数

小星：回复钟存老师 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这个所得税是不用交的吗，只有当期调整后的的应纳税所得额算出的才是当期应缴纳的所得税吗

钟存老师：回复小星借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这个所得税是不用交的

小星：回复钟存老师 有点理解了，我老是把这个所得税当成要交的税款

钟存老师：回复小星只有 应交税费_应交所得税 才是现时的负债 需要当期缴纳的

媛媛：回复文静的大神应交所得税=（600000-20000+100000）*0.25=170000 可抵扣暂时性差异=100000*0.25=25000 应纳税暂时性差异=20000*0.25=5000 递延所得税资产=25000 递延所得税负债=5000 所得税费用=170000-25000+5000=150000

媛媛：回复文静的大神借 递延所得税资产 25000 贷 所得税费用——递延所得税费用 25000 借所得税费用——递延所得税费用 5000 贷 递延所得税负债5000 借 所得税费用——当期所得税费用170000 贷 应交税费——应交所得税170000

媛媛：回复文静的大神希望可以帮到你哦

诺玥：回复冉老师 会计利润比汇算清缴的利润低好多呢？

冉老师：回复诺玥会计利润比汇算清缴的利润低好多呢？ 就是按照会计，的，学员