会计利润和应税所得的异同
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
小陈老师
职称：,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ BLUE 发表的提问：
怎么理解既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额？会计利润中的费用是800万，应税所得中计算的费用是加计扣除1200万，不一样，怎么会不影响呢？
122楼
2023-02-07 16:58:12
2023-02-07 17:43:39
2023-02-07 18:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????珍珍???? 发表的提问：
2018年12月有企业所得税，但没计提。2019年1月才计提和缴纳。这样子的话，2018年利润表年报，也不用填利润总额减所得税费用这行，而是利润总额和净利润数据相同，对吗？
124楼
2023-02-07 17:19:08
2023-02-07 17:43:00
2023-02-07 18:08:31
2023-02-07 18:29:08
2023-02-07 18:49:53
2023-02-07 19:03:33
2023-02-07 19:17:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 高兴的金毛 发表的提问：
老师，请教下，所得税在实务中的处理，现在都是按季度来预缴所得税的，那么计提所得税也是按季度来的么？ 如果是按季度来计提的话，那么打个比方，1月末的时候，没有计提所得税的话，那么当月 利润分配-未分配利润，这个科目里的余额，它是税前利润？在出一月份报表的时候，资产负债表里，未分配利润这个项目里的数字也是税前利润么？利润表里本期金额项目下的所得税费用金额为0么？ 还有就是有应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的时候，在什么时候进行会计处理？是在产生差异的当月确认呢，还是按季度确认，或是按年度来确认？ 最后是关
126楼
2023-02-07 17:53:59
2023-02-07 18:46:14
2023-02-07 19:02:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
以前会计做的所得税季度A报表，每个季度的营业成本，利润总额和利润报表对不上，所得税汇算清缴年度报表，应该怎么去调整？
127楼
2023-02-08 17:07:26
2023-02-08 17:23:44
2023-02-08 17:48:15
2023-02-08 18:13:25
2023-02-08 18:31:41
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少
这个会计利润是怎么计算的，纳税调增，减是从哪里取的数据？
128楼
2023-02-08 17:25:32
2023-02-08 17:49:11
2023-02-08 18:06:22
2023-02-08 18:30:38
2023-02-08 18:59:40
2023-02-08 19:18:56
2023-02-08 19:44:57
2023-02-08 20:04:26
2023-02-08 20:34:18
2023-02-08 20:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
132楼
2023-02-09 17:02:03
2023-02-09 17:27:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
画出来的这个区域，怎么在当期会计利润上做调整，知道会计上账面价值是1200，计税价格是480，应纳税暂时性差异是720，然后调应纳税所得额的时候就不会了
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，这二道题目中的应交所得税为啥一个是用会计利润加会计减税法，而一个是会计利润加税法减会计
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