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会计利润和应税所得的异同
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
企业所得税年报的利润跟会计账面一致吗应该
你好，是的
166楼
2023-02-22 17:26:07
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一切皆是命：回复邹老师 恩那不是有调整项税快差异就利润不一样了
2023-02-22 17:44:17
邹老师：回复一切皆是命你好，利润是一样，只是利润与应纳税所得额不同
2023-02-22 18:13:41
一切皆是命：回复邹老师 利润与纳税所得额不一样啥意思
2023-02-22 18:27:00
邹老师：回复一切皆是命你好 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
2023-02-22 18:51:55
一切皆是命：回复邹老师 哦成本能调不，费用都能调了
2023-02-22 19:15:42
邹老师：回复一切皆是命你好，一般不需要调成本，除非有没有发票的部分
2023-02-22 19:36:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 王有军（代帐、招聘） 发表的提问：
老师，所得税季度申报利润总额填三个月利润之和还是填9月利润表中本年累计利润总额，不同人不同说法想确认下
你好，填写第三季度的利润总额，三个月份利润总额之和
167楼
2023-02-22 17:32:59
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 88 发表的提问：
未计入当期利润的利得和损失，扣除所得税影响后的净额计入其他综合收益 ，扣除所得税以后的不是净利润吗？怎么会计入其他综合收益呢？
不是的，其他综合收益可以理解成和净利润是并列的关系，只是其他综合收益没有税前和税后之说，一般说其他综合收益就是税后的。
168楼
2023-02-23 16:32:41
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
已知息税前利润和利息及汇兑差异，税前利润是息税前利润-利息及汇兑差异，而不是息税前利润+利息及汇兑差异，对吧？应该选择前者哈？
是的。你的理解是正确的。
169楼
2023-02-23 17:01:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 单纯的小天鹅 发表的提问：
企业收到以前退回来的企业所得税，做如下会计分录：借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润但这样做利润表和资产负债表就不平了
（1）借：银行存款 贷：应交税金-企业所得税 （2）借：应交税金-企业所得税 贷：以前年度损益调整 （3）借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 合并后相当于 借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 资产和所有权权益同时增加，怎么会不平？
170楼
2023-02-23 17:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的斑马 发表的提问：
老师您好，请问所得税汇算清缴后有补交的所得税费用，做了这样的分录，借以前年度损益调整贷所得税费用，借所得税费用贷应交税费，需要调整财务报表应交税费和未分配利润年初数吗？审计给出的报告是按照第四季度所得税费用数填的，应交税费和未分配利润也没调整。这两个有差异可以吗
这个实务中是不调，理论是调年初数，
171楼
2023-02-27 16:30:58
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彩色的斑马：回复maize老师 不好意思我看了一会您这个图片，请问我这个情况属于资产负债表日后调整事项吗？
2023-02-27 16:47:12
彩色的斑马：回复maize老师 调整的话本年报表的年初数需要调整，上年报表年末数不需要调整是嘛
2023-02-27 17:16:24
maize老师：回复彩色的斑马原则是需要调的，上年的损益这个，所得税费用会影响净利润这个，
2023-02-27 17:31:41
彩色的斑马：回复maize老师 综上，本年报表年初数调整，上年报表年末数调整？
2023-02-27 17:44:46
maize老师：回复彩色的斑马是的，不过实务中没有人调过，我这边也没有调过，
2023-02-27 18:09:18
彩色的斑马：回复maize老师 好的明白了，谢谢您
2023-02-27 18:30:55
maize老师：回复彩色的斑马好的，我先回复别的学员了
2023-02-27 18:43:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 那朵芸 发表的提问：
要求 (1)计算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得 税负债的会计分录 (2)计算甲公司2×18年12月31日对乙公司股票投的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (3)分别计算甲公司2×18年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制会计分录。
你的题材是什么，同学
172楼
2023-02-27 16:58:50
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
通过会计利润算企业所得税的应纳税所得额：自然灾害损失了30万，利润要调增还是调减？为什么？
您好，自然灾害损失了30万，也就是利润会减少30万
173楼
2023-02-27 17:26:59
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彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 不是，我是想问 间接算企业所得税的时候，这个自然灾害损失是不用调增调减利润是吗？
2023-02-27 17:48:21
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 这个损失可以全额扣除？
2023-02-27 18:13:17
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，也是需要的啊
2023-02-27 18:38:13
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 需要干什么？
2023-02-27 18:54:31
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我是在问税法……
2023-02-27 19:06:00
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，在汇算清缴的时候填写进去
2023-02-27 19:20:05
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，自然灾害的文件通知或者说明
2023-02-27 19:40:27
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 就现在会计利润已经有了，我要调成企业所得税的应纳税所得额。业务招待费那些不是限额扣除吗？我现在就是问，自然灾害的损失能不能全额扣除？
2023-02-27 20:06:40
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶业务招待费那些不是限额扣除吗？是的
2023-02-27 20:36:27
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 能的话就不用调了，不能的话不是还要调整利润的嘛
2023-02-27 20:51:19
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 老师，我是在问自然灾害……能不能全额扣除……
2023-02-27 21:05:16
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您可以看一下，中国税务报——筑牢防汛抗洪“蓝色防线”
2023-02-27 21:34:26
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我哭了，算了我不问了
2023-02-27 21:52:38
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我再问别的老师吧，谢谢您了
2023-02-27 22:21:31
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶好的祝您学习愉快共同成长
2023-02-27 22:44:27
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
所得税费用＝递延所得税+当期应交所得税,递延所得税分为递延所得税资产和递延所得税负债。前面的所得税费用是不是就是利润表中年末的所得税费用？如果不是年末是月末的话，是不是利润表中的所得税费用仅仅指的是当期应缴纳的所得税？是不是到了年末才做借:所得税费用 递延所得税资产（或者贷）贷:应交税费-应交所得税（当期应缴纳的所得税）递延所得税负债（或者借方）同时结转借:本年利润 贷:所得税费用？平时月末借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 同时结转借:本年利润 贷:所得税费用？
你好，是指的利润表中的所得税费用。只要存在递延所得税资产或负债就会影响当期的所得税费用。年末结转本年利润
174楼
2023-02-28 16:49:11
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爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复笑口常开老师 老师请问您指的利润表中的所得税费用是月末和年末都是吗？平时月末借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 就不用结转借:本年利润 贷:所得税费用。老师我的说法对吗？
2023-02-28 17:34:31
笑口常开老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）是的，所得税费用指的月末和年末，平时不用结转。你的理解没问题
2023-02-28 17:49:27
爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复笑口常开老师 请问老师是不是只有年末才会有所得税资产和所得税负债？
2023-02-28 18:13:36
笑口常开老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）不是的，只要存在差异，就会有递延所得税资产和负债，不是只有年末才存在
2023-02-28 18:38:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 周琳 发表的提问：
销售所得税减免政策，实际缴纳和计提的所得税的差异（永久性差异）如何做分录将应交所得税冲销掉？
那你只要冲减多计提的所得税费用就可以了
175楼
2023-02-28 17:00:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，5月份汇算清缴，会计分录做的是，借：应交税费-所得税，贷：银行存款，结转：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税，这个分录是正确的吧，为什么，资产负债表和利润表数对不上，差额正好是缴纳所得税的数呢
你好，汇算清缴补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
176楼
2023-02-28 17:14:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ Elaine 发表的提问：
老师，中原公司本年应交所得税33万元，所得税率为33%，应计入纳税所得的永久性差额为10万元，不应该进入纳税所得的时间差异为4万元，如果该公司采用纳税影响会计法核算，本年净利润数额为多少万元？
您好。等于33/0.33=100-10+4=94万元，所得税费用=33+4*0.33=34.32，所以利润=59.68万元
177楼
2023-03-01 15:52:17
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
老师让用间接法求会计利润然后求应纳所得税
你好，你的疑问是什么？
178楼
2023-03-01 16:16:37
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 昏睡的草丛 发表的提问：
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
你好,抵减时间性差异4000元是这个是可抵扣差异吗?
179楼
2023-03-01 16:40:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 瘦瘦的煎蛋 发表的提问：
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
你好需要计算做好了
180楼
2023-03-01 16:54:19
全部回复
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