出口技术服务申请了免征增值税的备案，那么在确认收入时，是先计提增值税，再转入营业外收入，还是直接全额计入收入呢？

四、综合题(每题20分，共40分) 1.承租人甲公司就某栋建筑物的某一层楼与出租人乙公司签订了为期10年的租赁协议，并拥有5年的续租选择权。有关资料如下： (1)初始租赁期内的不含税租金为每年100000元，续租期间为每年110000元，所有款项应于每年年末支付； (2)为获得该项租赁，甲公司发生的初始直接费用为20000元，其中，15000元为向该楼层前任租户支付的款项，5000元为向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金； (3)作为对甲公司的激励，乙公司同意补偿甲公司5000元的佣金； (4)在租赁期开始日，甲公司评估后认为，不能合理确定将行使续租选择权，因此，将租赁期确定为10年； (5）甲公司租赁内含利率为每年5% 问：计算租赁开始日租赁付款额的现值，并确认租赁负债和使用权资产，并做出相应会计处理

小规模纳税人免征的增值税怎么账务处理，需要缴纳所得税吗？

小规模免征增值税，一个季度开了11800元的发票，账务处理是？

第一季度是小规模未达起征点减免了增值税了。减免的增值税我直接在三月份的账务里做减免入营业外收入，还是在第四个月里做减免呢

我是小规模纳税人，收到技术服务收入，是境外进来的收入，直接结汇到账上的，是不是免征增值税啊？ 没有开发票出去的，这个免征增值税账务怎么写啊

小规模纳税人免征增值税税额这部分需要计入营业外收入吗 还是直接按含税确认收入

企业是増值税免税，报完増值税报表后，说未申报附加税表，増值税免征那附税肯定也免撒，直接填就行了吧？不会扣款吧？