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直接免征增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Livia 发表的提问：
对外提供污水处理劳务属于免征增值税项目吗？
你好，是的，是这样的
181楼
2023-02-28 16:48:42
全部回复
Livia：回复邹老师 书上有这个知识点吗？
2023-02-28 17:16:07
邹老师：回复Livia你好，是有这方面的描述的 
2023-02-28 17:33:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 君璐?璐堃泳? 发表的提问：
你好，麻烦问一下，2020年一般纳税人（交通运输业）免征增值税，会计处理应该怎么做，纳税申报怎么操作？
开的普票吗 在免税哪里填写价税合计
182楼
2023-02-28 16:56:37
全部回复
君璐?璐堃泳?：回复郭老师 没有开普票，直接新增未开具发票
2023-02-28 17:29:10
郭老师：回复君璐?璐堃泳?未开具发票，免税收入填写。
2023-02-28 17:57:03
君璐?璐堃泳?：回复郭老师 1月计提了增值税附加，现在免税了，要结转回来吗？
2023-02-28 18:07:13
郭老师：回复君璐?璐堃泳?结转到营业外收入就可以了
2023-02-28 18:28:13
郭老师：回复君璐?璐堃泳?之前的分录不动的，
2023-02-28 18:53:12
君璐?璐堃泳?：回复郭老师 谢谢
2023-02-28 19:16:31
郭老师：回复君璐?璐堃泳?不用客气的。
2023-02-28 19:28:40
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
老师，请问小规模免征增值税税额分录怎么处理尼
您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益
183楼
2023-02-28 17:17:59
全部回复
麦麦浪：回复小林老师 其他收益要交企业所得税吗。
2023-02-28 17:46:13
麦麦浪：回复小林老师 在小规模财务报表中怎样列示尼
2023-02-28 18:03:50
小林老师：回复麦麦浪您好，是需要缴纳企业所得税
2023-02-28 18:15:44
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 柠檬好萌i 发表的提问：
老师，我问一下，我们是小规模，开普票，最近开票是一点，收入没有超过30万，免征增值税，发票是，按1个点免税的，增值税申报表是按3个点免征的，然后账务这一块，增值税免征的金额 怎么处理
您好，免征的增值税转入营业外收入。
184楼
2023-03-01 16:03:24
全部回复
柠檬好萌i：回复路老师 我知道转营业外收入，就是按多少转.1个点，还是3个点
2023-03-01 16:30:40
路老师：回复柠檬好萌i你当时做账时做的应交增值税是几个点的？
2023-03-01 16:45:18
柠檬好萌i：回复路老师 按1个点开的发票
2023-03-01 17:09:57
路老师：回复柠檬好萌i那直接按1个点转至营业外收入就可以，把应交增值税转平。
2023-03-01 17:33:28
柠檬好萌i：回复路老师 好的，因为这是疫情期间，就想知道有特殊规定没
2023-03-01 17:44:29
路老师：回复柠檬好萌i好的，祝您工作顺利。
2023-03-01 18:10:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
185楼
2023-03-01 16:30:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 优秀的信封 发表的提问：
请问没有计提印花税，减半征收如何账务处理。直接交多少就多少，不需要反映减免金额吗？
你好，缴纳多少就做多少金额的分录就是了 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
186楼
2023-03-01 16:54:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
月收入不到3万元，免征的增值税是直接计入营业外收入还是到汇算清缴时再作调整
可以直接计入营业外收入，或者先通过应交税费-应交增值税核算，次月转入营业外收入科目核算
187楼
2023-03-01 17:14:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ polaris 发表的提问：
小规模纳税人的税费如何处理？是直接计入未交增值税吗？
直接通过应交税费－应交增值税核算
188楼
2023-03-05 17:46:26
全部回复
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 时尚的时光 发表的提问：
融资租赁中出租人报销承租人的初始直接费用，承租人怎么进行会计处理
你好 融资租赁承租人会计处理： 借：固定资产（或在建工程）（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用） 未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 银行存款（初始直接费用） 即 记入承租人固定资产原值
189楼
2023-03-05 18:05:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
小规模纳税人季度小于30万，免征的增值税如何账务处理？
你好，转到营业外收入就可以了
190楼
2023-03-05 18:23:43
全部回复
勤劳的白云：回复朴老师 怎么有的说转到补贴收入？
2023-03-05 18:54:34
朴老师：回复勤劳的白云就是营业外收入-补贴收入 是二级科目
2023-03-05 19:18:24
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月销售额小于2万，免征增值税及其附加税后的账务处理？
您好！借：应交税费-应交XX税 贷：营业外收入---税收减免
191楼
2023-03-05 18:38:53
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 唯 发表的提问：
老师符合条件的企业，免征的增值税，计入营业外收入—免税收入是吗？那么相应增值税对应的附加税，是直接不计提也不缴纳，还是计提后，转入营业外收入呢？
增值税计入营业外收入-减免税 附加税直接不计提
192楼
2023-03-05 19:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 真 发表的提问：
去年的增值税 小规模 未满9万免征，但是一直在账上挂的了，没转营业外收入，现在要怎么处理？
你好！直在账上挂，没转营业外收入，你现在转入吧。
193楼
2023-03-06 16:38:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
194楼
2023-03-06 16:56:21
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
195楼
2023-03-06 17:15:30
全部回复
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