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计提增值税附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
136楼
2023-02-09 17:24:44
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2023-02-09 17:35:48
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2023-02-09 17:55:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
137楼
2023-02-09 17:36:30
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-02-09 17:55:34
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-02-09 18:18:39
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-02-09 18:38:11
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-02-09 19:01:53
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-02-09 19:20:18
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-02-09 19:34:29
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-02-09 19:53:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 星星 发表的提问：
内外帐交增值税、增值税附加税，会计分录分别是怎样的？
借；税金及附加——增值税，附加税 贷；银行存款 你好，内帐缴税可以这样做分录
138楼
2023-02-09 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
139楼
2023-02-12 18:07:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到增值税附加税退税会计分录怎么写
你好 借银行 贷营业外收入 
140楼
2023-02-12 18:36:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，增值税和附加税要不要计提？分录咋写？
你好，增值税不需要 附加 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细
141楼
2023-02-12 18:57:42
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李慧玲：回复邹老师 增值税为什么不用计提，外账会计只给我缴纳增值税的单据，我该怎么做账？分录？
2023-02-12 19:22:11
邹老师：回复李慧玲你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳 借；应交税费 -应交增值税 贷；银行存款
2023-02-12 19:45:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 纪～ 发表的提问：
老师计提增值税和税金附加分录怎么写呀
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
142楼
2023-02-12 19:27:15
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纪～：回复邹老师 老师，是小规模，酒店行业
2023-02-12 19:39:06
邹老师：回复纪～你好 增值税分录，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-02-12 20:00:12
纪～：回复邹老师 老师，那这样计提增值税，科目余额表只有税金及附加
2023-02-12 20:20:03
邹老师：回复纪～你好，应交税费——应交增值税计入了贷方，怎么科目余额表就没有呢？
2023-02-12 20:44:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
请问，一般纳税人现在免增教育附加税和地方附加税，还会计提吗？会计分录怎么做？
你好，免征的教育费附加和地方教育费附加，直接不用做计提分录就是了 
143楼
2023-02-12 19:33:00
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蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-12 19:44:08
邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-12 20:09:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曹???????? 发表的提问：
老师 增值税及附加税的会计分录有没有
借：未交增值税 贷银行存款 借税金及附加税 贷应交税费-应交附加税
144楼
2023-02-13 16:43:25
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 童桂花 发表的提问：
计提下个月的增值税附加，分录要怎么写
您好，计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金
145楼
2023-02-13 16:57:18
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沈家本老师：回复童桂花缴纳税费时: 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
2023-02-13 17:13:37
沈家本老师：回复童桂花为您提供解答，五星好评哦谢谢
2023-02-13 17:32:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
146楼
2023-02-13 17:26:15
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小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-02-13 17:52:32
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-02-13 18:15:55
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
147楼
2023-02-13 17:31:43
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提税金及附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费---城建税 教育费附加 地方教育附加
148楼
2023-02-13 17:44:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 踏实的身影 发表的提问：
增值税附加税优惠50%，怎样做会计分录
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 营业外收入
149楼
2023-02-14 17:08:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
150楼
2023-02-14 17:27:58
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