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计提增值税附加税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么做呀？
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
166楼
2023-02-21 17:22:05
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
167楼
2023-02-21 17:29:59
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2023-02-21 18:00:52
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2023-02-21 18:13:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
168楼
2023-02-22 16:32:47
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-02-22 17:14:10
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-02-22 17:32:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
169楼
2023-02-22 16:53:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
求计提附加税的会计分录
借税金及附加贷应交税费-城建税教育附加/地方教育
170楼
2023-02-22 17:19:41
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丹丹：回复郭老师 你好老师，我收到一张会议服务费和一张项目会议费的发票能记成销售收费用吗
2023-02-22 17:49:36
郭老师：回复丹丹按你受益部门就可以
2023-02-22 18:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
增值税，附加税计提和缴纳会计分录怎么写。代开的专用增值税发票，现场缴纳增值税还需要计提吗？缴纳的注册资金印花税要不要计提
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——增值税，附加税等 贷；银行存款 增值税不需要计提，通过一贷一借 反应发生与缴纳 印花税不需要计提
171楼
2023-02-22 17:35:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
172楼
2023-02-23 16:51:31
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 曾丽萍 发表的提问：
增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录
教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要计提。 借：税金及附加 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税 增值税是价外税，确认收入时价税分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
173楼
2023-02-23 16:57:06
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曾丽萍：回复彩丽老师 这个月没有进项增值税，要不要计提呢？
2023-02-23 17:16:12
彩丽老师：回复曾丽萍这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响
2023-02-23 17:37:47
曾丽萍：回复彩丽老师 那计提增值税的分录是？
2023-02-23 17:53:24
彩丽老师：回复曾丽萍增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2023-02-23 18:04:26
曾丽萍：回复彩丽老师 只有转出未交增值税是？
2023-02-23 18:19:31
彩丽老师：回复曾丽萍月末增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 18:39:59
曾丽萍：回复彩丽老师 是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税 贷：应交增税-应交增值税-销项税额 没有进项的情况下是这样吗？
2023-02-23 19:09:05
彩丽老师：回复曾丽萍没有进项，这个你就忽略就可以了。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 19:35:23
曾丽萍：回复彩丽老师 那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？
2023-02-23 19:58:44
彩丽老师：回复曾丽萍分录已经给你了啊。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 20:19:03
曾丽萍：回复彩丽老师 好的，刚刚没有看到
2023-02-23 20:48:56
彩丽老师：回复曾丽萍祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评
2023-02-23 21:06:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人， 月末计提增值税和附加税的会计分录怎么做呀？
你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
174楼
2023-02-23 17:07:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
有关于加计扣除的全套分录吗？比如销项税额2万，进项1万元，未交增值税，计提附加税，缴纳增值税，缴纳附加税，的一系列分录
1、借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
175楼
2023-02-23 17:15:41
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加油鸭：回复张艳老师 附加税不是每月底计提的吗？增值税是下月初才交的，难道等本月交上月增值税的时候，才计提上月附加税？
2023-02-23 17:31:08
张艳老师：回复加油鸭1、是的，但是实务中一般都是下月初才能结上月的帐。 2、而且对于应纳增值税的金额，月末早已计算出来了。所以计提的附加税金额也是有了。
2023-02-23 17:51:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
176楼
2023-02-23 17:26:59
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静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-02-23 17:44:51
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-02-23 18:08:27
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-02-23 18:32:39
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-02-23 19:01:30
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-02-23 19:24:22
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-23 19:38:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
177楼
2023-02-27 16:38:44
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-02-27 16:53:47
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-02-27 17:15:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
178楼
2023-02-27 16:58:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
179楼
2023-02-27 17:14:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
老师，你能把计提附加税和增值税的分录写一下吗？总之我，就是计提，缴费的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
180楼
2023-02-27 17:29:59
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