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计提增值税附加税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 余婧 发表的提问：
月末计提税金附加的分录怎么做？还有月末计提增值税的分录怎么做？
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
151楼
2023-02-14 17:50:30
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
152楼
2023-02-14 17:59:52
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【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2023-02-14 18:15:48
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2023-02-14 18:41:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
月末计提增值税、附加税、印花税，怎么做分录啊？
你好，增值税不需要计提 发生就 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 印花税不需要计提，扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
153楼
2023-02-14 18:23:59
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小脾气：回复邹老师 老师，那增值税不用计提，缴纳的时候怎么做分录啊？
2023-02-14 18:35:00
邹老师：回复小脾气你好 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-14 18:55:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
计提增值税加计抵减额会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
154楼
2023-02-15 17:18:55
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
小规模要计提增值税和附加税吗？分录怎么写？
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
155楼
2023-02-15 17:36:37
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
156楼
2023-02-15 17:56:59
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星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-02-15 18:20:59
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-02-15 18:34:51
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-02-15 18:47:56
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-15 18:58:18
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-02-15 19:18:07
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-02-15 19:46:55
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-02-15 19:59:43
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-02-15 20:15:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
157楼
2023-02-19 18:53:57
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赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-02-19 19:11:22
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-02-19 19:28:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，个人所得税和增值税及附加税要计提？分录？
你好 你是一般纳税有还是  ？
158楼
2023-02-19 19:19:34
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嘻嘻：回复玲老师 老师，小规模
2023-02-19 19:40:01
玲老师：回复嘻嘻增值税  借应收 贷收入 应交税费 附加 借税金及附加  贷应交税费   个税是哪个个税 ？
2023-02-19 20:03:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 辛勤的毛巾 发表的提问：
应交增值税是105089.16 附加税是12610.69 这两个都已经交了，如何做会计分录与计提
借：税金及附加12610.69 贷：应交税费-应交城建税等12610.69 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）105089.16 贷：应交税费-未交增值税105089.16 借：应交税费 贷：银行存款
159楼
2023-02-19 19:36:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师，我们有增值税，需要月底计提附加税吗？计提的分录怎么做
你好 有要交的要计提 借税金及附加 贷应交税费
160楼
2023-02-20 16:41:45
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晶：回复玲老师 老师，是不是只有印花税不需要计提，直接在缴纳当期，借税金及附加，贷：银存
2023-02-20 16:58:56
玲老师：回复晶你好，实际工作中印花税也计提，因为当月发生了次月才需要缴纳，所以也计提，如果你是考试，那就不计提
2023-02-20 17:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳 发表的提问：
月末计提本月的增值税及附加税的分录详细的说下哈
增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税借；税金及附加 贷；应交税费
161楼
2023-02-20 17:09:34
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阳：回复邹老师 老师i，是这样的，1月份我要交2千的增值税，这笔分录，请问借方是转出应交增值税还是转出未交增值税呢
2023-02-20 17:40:30
邹老师：回复阳你好，只有一般纳税人才有这个结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模只有二级科目应交税费——应交增值税的
2023-02-20 18:07:32
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 欣慰的绿草 发表的提问：
老师，你好，代开专票时增值税和附加税一起扣了，怎么做会计分录开票时银行扣了增值税和里面的附加税费是一起扣款的，想要问一下分录怎么做，附加税要计提出来吗
你好，附加税要计提，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借应交税费-城建税等，贷：银行存款
162楼
2023-02-20 17:17:40
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欣慰的绿草：回复小叶老师 这是代开发票的的增值税
2023-02-20 17:33:29
欣慰的绿草：回复小叶老师 还有一笔是4.82的
2023-02-20 17:49:03
欣慰的绿草：回复小叶老师 银行回单上的扣税金额和增值税的，我要怎么做会计分录
2023-02-20 18:03:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提缴纳附加税会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
163楼
2023-02-20 17:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小东西 发表的提问：
3月发生了一笔货物，预交了一部分增值税，附加税，增值税，缴纳的增值税如何做分录，附加税用计提么？？
借；应交税费 贷；银行存款 取得了收入就需要计提相关税费
164楼
2023-02-21 16:26:55
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小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，
2023-02-21 16:40:35
邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入
2023-02-21 17:06:58
小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了
2023-02-21 17:28:55
邹老师：回复小东西是需要计提。
2023-02-21 17:56:30
小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了
2023-02-21 18:14:45
邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊
2023-02-21 18:41:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沉睡的琥珀 发表的提问：
老师好，本月应交增值税559.15，已计提，附加税要计提吗？计提分录是？次日扣款分录？谢谢
借，税金及附加，贷，应交税费～应交城建税/教育费附加， 借，应交税费，贷银行存款
165楼
2023-02-21 16:56:26
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沉睡的琥珀：回复辜老师 老师帮看看，我的地方教育附加和教育附加是不用教税的，怎么做分录，谢谢老师
2023-02-21 17:25:09
辜老师：回复沉睡的琥珀你的图片看不太清，不用缴税，就不用计提
2023-02-21 17:41:41
沉睡的琥珀：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 17:56:25
辜老师：回复沉睡的琥珀好的，客气，帮到你就好
2023-02-21 18:16:48
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