做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人

郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。

郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。

郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。

红 妆：回复王超老师 老师这个括号里转出未交增值税是什么意思啊？

红 妆：回复王超老师 这个税金附加也是要计提的吧？

王超老师：回复红 妆增值税是你实际发生的时候才要做的啊，税金及附加是计提的分录的

红 妆：回复王超老师 1.收到款项，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-增值税。 2.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等。 3.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。

红 妆：回复王超老师 是这样吗？

王超老师：回复红 妆这样做分录是可以的

淡，定：回复maize老师 小规模纳税人，那分录怎么写呢

maize老师：回复淡，定小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

maize老师：回复淡，定需要交税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款

maize老师：回复淡，定附加税做借税金及附加贷应交税费 需要交附加税做借应交税费 贷银行存款。

淡，定：回复maize老师 好的， 谢谢老师！

maize老师：回复淡，定满意请给五星好评，谢谢。

gx：回复小云老师 小规模也是一样嘛

小云老师：回复gx小规模月底不用计提增值税啊

gx：回复小云老师 那小规模一季度交增值税这些，应该怎么做分录啊，是做在当月嘛

小云老师：回复gx你确认收入的时候都会贷应交税费

gx：回复小云老师 这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费嘛。

gx：回复小云老师 确认收入的时候不是应该借，银行存款，贷，应收账款嘛，我有点搞混了。

小云老师：回复gx是的，这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费

gx：回复小云老师 所以，一个季度交的增值税这些就不用做分录了是吧

小云老师：回复gx不用额外做什么计提分录

gx：回复小云老师 哦哦，好吧，我知道了，以后如果升成一般纳税人，就得计提增值税那些了吧。

小云老师：回复gx是的，就是第一个回复的分录

答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的

丽霞：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复丽霞你好 月末增值税 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 印花税不需要计提，交税时直接计入税金及附加 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育附加

有理：回复徐阿富老师 享受增值税减免，是不是只需要交印花税和水利

徐阿富老师：回复有理你好，印花税按照当地地方规定，一般也是减免的，这个我不知道你那边的政策，印花税是要交的

糊涂：回复邹老师 计提增值税分录是怎么样的

邹老师：回复糊涂你好，如果是一般纳税人结转增值税 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

糊涂：回复邹老师 6月没有进项税哦

邹老师：回复糊涂你好，没有进项就根据销项做这个分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗

蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。

木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算

蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算

木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师

蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。