清秀的金毛：回复月月老师 我没有库存商品只有经营租赁资产未出租、已出租

清秀的金毛：回复月月老师 本企业是经营集装箱租赁业务出租时借方：经营租赁资产-已出租，贷方：经营租赁资产-未出租、销售时怎么做

清秀的金毛：回复月月老师 销售时借方：经营租赁资产-已出租、贷方：待处理财产损益接下去应该怎么做谢谢高人帮我指点一下

清秀的金毛：回复月月老师 销售时借方：经营租赁资产-已出租、贷方：经营租赁资产-未出租、借方：经营租赁资产-未出租、贷方：待处理财产损益接下去应该怎么做谢谢老师

月月老师：回复清秀的金毛你好，出租时不是要有租金收入吗 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税

月月老师：回复清秀的金毛你好，销售时相当于销售集装箱吗

Lili：回复紫藤老师 销售停车设备算吗？

紫藤老师：回复Lili销售停车设备不算的

Lili：回复紫藤老师 好的谢谢老师

紫藤老师：回复Lili不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

淑淑淑淑女范????：回复李霞老师 都是销售不动产，什么情况下百分之5，什么情况下差额

李霞老师：回复淑淑淑淑女范????本地宝综合 　　一般纳税人销售自行开发的不动产项目适用一般计税方法计税的，以当期销售额和9%的适用税率计算当期应纳税额;适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算应纳税额。 　　不动产开发企业中的小规模纳税人，出租自行开发的不动产项目，按照5%的征收率计算应纳税额。 　　不动产开发企业销售自行开发的不动产项目增值税征收管理暂行办法(原文节选) 　　第二章 一般纳税人征收管理 　　第二节 预缴税款 　　第十条 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 　　第十一条 应预缴税款按照以下公式计算： 　　应预缴税款=预收款÷(1+适用税率或征收率)×3% 　　适用一般计税方法计税的，按照9%的适用税率计算;适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算。 　　第十二条 一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款。 　　第四节 纳税申报 　　第十四条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计税的，应按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发，以下简称《试点实施办法》)第四十五条规定的纳税义务发生时间，以当期销售额和9%的适用税率计算当期应纳税额，抵减已预缴税款后，向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。 　　第十五条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用简易计税方法计税的，应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间，以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额，抵减已预缴税款后，向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。 　　第三章 小规模纳税人征收管理 　　第一节 预缴税款 　　第十九条 房地产开发企业中的小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 　　第二十条 应预缴税款按照以下公式计算： 　　应预缴税款=预收款÷(1+5%)×3% 　　第二十一条 小规模纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期或主管国税机关核定的纳税期限向主管国税机关预缴税款。 　　第二节 纳税申报 　　第二十二条 小规模纳税人销售自行开发的房地产项目，应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间，以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额，抵减已预缴税款后，向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。

It's a long journey：回复玲老师

It's a long journey：回复玲老师

It's a long journey：回复玲老师 这样做是不是就是错的

玲老师：回复It's a long journey营业费用是老科目 现在用销售费用

It's a long journey：回复玲老师 那还可以用吗？

玲老师：回复It's a long journey最好是改成现在新的科目为好

It's a long journey：回复玲老师 那以前年度的不用改吧

玲老师：回复It's a long journey以前的就不用管了 或者你明年年底再改也可以

It's a long journey：回复玲老师 好的

玲老师：回复It's a long journey不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

娇气的树叶：回复金子老师 唉…其实我也不太懂

金子老师：回复娇气的树叶学员，就看看你们公司的当期业务有没有销售不动产，没有的话就选已核实即可。系统弹出这个提示只是让企业确认一下。