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增值税免税企业的会计处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
181楼
2023-02-28 16:28:02
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赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-02-28 16:47:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
182楼
2023-02-28 16:39:54
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-02-28 17:11:02
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-02-28 17:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
183楼
2023-02-28 17:06:38
全部回复
青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2023-02-28 17:35:58
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-28 17:59:23
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2023-02-28 18:16:56
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2023-02-28 18:40:30
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2023-02-28 19:05:02
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 19:15:39
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 19:41:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
184楼
2023-02-28 17:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亚子1019 发表的提问：
免增值税企业 进项税额 销项税额这块怎么处理账务？怎么做分录 申报增值税怎么报
你好，同学。 这部分计入营业外收入-减免税额
185楼
2023-03-01 16:26:27
全部回复
亚子1019：回复陈诗晗老师 能说详细点吗老师
2023-03-01 16:44:53
亚子1019：回复陈诗晗老师 购进的材料和设备也要把税款这块摘出来做价税分离的科目吗？
2023-03-01 17:07:53
陈诗晗老师：回复亚子1019你业务发生时还是正常入账处理 月底是这部分计入营业外收入处理就是了
2023-03-01 17:20:01
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
免增值税的小微企业主营业务收入如何做会计分
借:银行存款 / 应收账款 等 贷:主营业务收入(不含税收入) 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入-补贴收入
186楼
2023-03-01 16:45:03
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 塄塗 发表的提问：
发票开的是增值税免税发票的，票面不体现税金。开具方的会计处理如何操作？
你好，借应收账款，贷主营业务收入，
187楼
2023-03-01 16:51:19
全部回复
塄塗：回复庄老师 税金就不用体现了吗？
2023-03-01 17:09:11
庄老师：回复塄塗你好，增值税免税，没有税金
2023-03-01 17:19:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ crystal 发表的提问：
疫情期间符合免征增值税，增值税申报需要认证进项吗？账务处理的会计分录怎么做？
疫情期间符合免征增值税，增值税申报不需要认证进项 借 银行存款 贷 主营业务收入
188楼
2023-03-01 17:08:59
全部回复
crystal：回复紫藤老师 那在申报季度企业所得税的时候，计税的销售收入是含增值税还是不含税？
2023-03-01 17:32:33
紫藤老师：回复crystal计税的销售收入是含增值税，本身免税了，
2023-03-01 17:44:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 汤汤 发表的提问：
小微企业免税销售额在增值税申报表上的免税的税额按税率3%计算出来的，但是开的发票却是1%的税率计算出来的税额，税额差异在小规模增值税申报表上怎么处理
你好不需要交税的情况下，忽略这个差异就可以了。
189楼
2023-03-01 17:14:59
全部回复
汤汤：回复郭老师 如果一季度开票50万超过了怎么处理，
2023-03-01 17:46:59
郭老师：回复汤汤减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面。
2023-03-01 18:10:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业增值税免税，会计分录如何写
您好，直接全额确认收入，不需要价税分离了。
190楼
2023-03-05 18:39:01
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 老师不是价税分开，税款入营业外收入
2023-03-05 19:15:28
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，不是的，民间非营利企业增值税免税，不用价税分开的，那个价税分开，税款入营业外收入的做法，是指的小规模纳税人，月收入低于3万元，或者季收入低于9万元的免税情况来说的。
2023-03-05 19:31:17
那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 那纳税申报表填写的是价税分离的是吗
2023-03-05 19:42:17
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，是的，申报表是价税分离申报的，没错，但是账上的免税收入可以不做价税分离的。如果您想做价税分离处理，也是可以的。但是我的经验来看，没必要价税分离的。
2023-03-05 19:58:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菠萝先生 发表的提问：
我司是小规模纳税人，小微企业，未达到每月3万（季度9万）的标准（即免征增值税）。6月我司购入税控盘并缴纳年服务费共计480元，税控盘可以全额抵增值税，我司已经是免征增值税的，还用再全额地税吗，如果用于抵税，管理费用就会减少，利润就会增加，企业所得税也会增加。这种情况如何处理，可不可以把税控盘费用计入管理费用后就不管它，不抵扣增值税可以吗？
你好，咱已经免增值税了，那个480的，咱就放弃优惠吧，直接列入管理费用，这样可能更合适些！
191楼
2023-03-05 18:44:17
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小微企业销售收入账目处理怎么算的应交税费-应交增值税-免税金额27.96？
960/1+3% *3%
192楼
2023-03-05 19:06:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
老师你好，所属期5月份我减免了3750的增值税税款，是企业招用退役士兵1-5月的，这个会计分录怎么做呢，怎么处理呢，
借未交增值税 贷营业外收入，
193楼
2023-03-06 16:28:19
全部回复
媛：回复maize老师 是不是这样的，结转时：借转出未交增值税，贷未交增值税，缴纳时，借未交增值税 贷营业外收入
2023-03-06 16:55:52
maize老师：回复媛是的，是的，是的，是的，
2023-03-06 17:07:16
媛：回复maize老师 谢谢老师了，还有那个开票系统服务费没年280是不是也可以全额抵扣增值税呢
2023-03-06 17:19:35
maize老师：回复媛是的额，这个是可以全额抵减增值税
2023-03-06 17:44:05
媛：回复maize老师 分录是不是也是一样的，借未交增值税 贷营业外收入
2023-03-06 18:11:51
maize老师：回复媛不是，借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-06 18:31:18
媛：回复maize老师 好的，好的，谢谢老师
2023-03-06 18:45:41
maize老师：回复媛好的，我先回复别的学员了
2023-03-06 19:09:27
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
外贸出口企业出口免税零退税率的增值税申报表填写方法和帐务处理
你好，如果免税不退税，进项税额转出就可以了。零退税率需要视同内销，进项税额正常抵扣，销项税额计算缴纳。销项税额在纳税申报时填入未开具发票列对应的16%税率栏，免税销售额填入对应的未开具发票列免税栏
194楼
2023-03-06 16:48:03
全部回复
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，请教一个问题，我们是免税企业，收到增值税专用发票，当月没认证，应该怎么做账？还是下月认证之后再做账？做账时分录是什么？以后抵扣这部分进项税的时候需要做什么会计处理吗
我们收到了两张专用发票，是车队找别得公司开给我们的，并且金额比实际金额多了600，内账应该怎么做？
195楼
2023-03-06 17:03:38
全部回复
齐惠老师：回复。当月没有认证，外账不严格的情况下，可以认证了在记账。或者可以先计入其他应付款——待抵扣进项。
2023-03-06 17:32:42
。：回复齐惠老师 具体分录应该怎么做呢？
2023-03-06 17:51:57
齐惠老师：回复。借 主营业务成本 其他应付款——待抵扣进项 贷 现金 银行 应付账款
2023-03-06 18:11:04
。：回复齐惠老师 认证之后呢？借 应交税金-应交增值税-进项税 贷 其他应付款-待抵扣吗
2023-03-06 18:23:21
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