激动的蜜粉：回复meizi老师 所得税，季度预交，年度汇算清缴，是不是在汇算清缴的时候所得税多退少补呢

meizi老师：回复激动的蜜粉 你好      是的。正常是预缴 ；次年汇算多退少补  

激动的蜜粉：回复meizi老师 老师，民非，所得税减免需要税局备案嘛，如果需要的话是什么流程呢

meizi老师：回复激动的蜜粉你好是的。 到时电子税务局 减免备案里面去操作   

激动的蜜粉：回复meizi老师 这个条文说的是，要省级以上批准的，是这样嘛

meizi老师：回复激动的蜜粉你好 是的。 符合要求 才能申请减免的 

激动的蜜粉：回复meizi老师 符合要求的话，需要备案嘛，还是直接在申报的时候，在减免表里填写呢

meizi老师：回复激动的蜜粉你好先备案 了才能开免税发票   然后申报减免表  

激动的蜜粉：回复meizi老师 增值税搞明白了，所得税这块不明白

meizi老师：回复激动的蜜粉 你好  所得税是啥不明白  

尐吖头：回复靖曦老师 老师，那个月底留抵的增值税大于出口退税额，我不懂的是借:其他应收款 贷:应交税费-出口退税，无形之中不是增加了本月的应纳增值税额吗？

靖曦老师：回复尐吖头这个无需看贷方的这个税，他只是走了这个应交税金的科目，实际没有增加本月应纳的增值税额，本月缴纳的还是销项-进项的差额，它只是使用了应交税费这个科目

微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？

meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行

芬：回复文老师 去年没有就是二月份还是有退税了，照这样说退来的增值税做在哪里

文老师：回复芬是退的增值税是吧，那是应该计入营业外收入，就是在算所得税的时候，不计入应纳税所得额，也就是汇算清缴的时候纳税调减

芬：回复文老师 那季度上申报所得税时要把营业外收入剔除吗

文老师：回复芬季度申报的时候不可以的，汇算清缴的时候才纳税调整

芬：回复文老师 哦，好的

文老师：回复芬OK ,有问题欢迎前来咨询

芬：回复文老师 新办企业有印花税要报吗

文老师：回复芬有收到实收资本的，需要交资本金印花税

芬：回复文老师 还没有收到实收资本来

文老师：回复芬没有收到就不交，实际收到的时候再交

芬：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复芬不客气，这是我们的职责所在

A焕焕：回复QQ老师 不用补税

QQ老师：回复A焕焕那就去税务局大厅更改申报

A焕焕：回复QQ老师 可以做到第二季度里吗？

A焕焕：回复QQ老师 ？？？？？？？？？

QQ老师：回复A焕焕可以。但是与你们报表不相符。不交税最好是去更改，或和你们税管员沟通一下

淡然：回复小洪老师 老师，我开出是免税发票，税率一栏是免税，收入借银行存款贷主营业务收入

小洪老师：回复淡然这个是要做的，因为营业收入有一栏，

亚子1019：回复郭老师 对 收到的有专票

亚子1019：回复郭老师 每月不开票 申报的时候是视同无票收入

郭老师：回复亚子1019一般纳税人认证之后进项转出

亚子1019：回复郭老师 那认证后的发票只能将设备材料认证的进项税额做转出 其他的比如服务费等不可以免对吗？

郭老师：回复亚子1019你们免税的你的进项发票不能抵扣 说的服务费的不可以免是什么

在：回复邹老师 我们公司开给别人的是普通增值税，收到的也是普通增值税，也是要在开票系统里每月做抄税报税，清卡处理的吗？

邹老师：回复在你好，是的

在：回复邹老师 明白，谢谢

邹老师：回复在不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

惠杰：回复meizi老师 好的

惠杰：回复meizi老师 您好，我们单位的工资都没有计提过，社保也是没有计提过，都是当月就是当月的那样记等我，怎么调整呢

惠杰：回复meizi老师 您好，我们单位的工资都没有计提过，社保也是没有计提过，都是当月就是当月记的那样的，怎么调整呢

meizi老师：回复惠杰你好 补计提分录 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款等

惠杰：回复meizi老师 不好意思 没有理解老师

meizi老师：回复惠杰你好 补计提 走借管理费用等贷应付职工薪酬 来计提 员工的工资和社保都必须要走应付职工薪酬过度 然后发放走借应付职工薪酬贷银行存款等

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

maize老师：回复月如鸢附加税不做分录，你不交增值税那附加税不做