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增值税免税企业的会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 惠 发表的提问：
公司是小规模纳税人，也是牧业公司免增值税，还是小微企业，现处理几项固定资产收入3000元，这3000元增值税减免吗？
你好，和销售收入合计月不足10万，季度不足30万的，这个固定资产的收入就免增值税了
211楼
2023-03-12 18:00:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小微企业季度销售额低于9万，收入和增值税的免税怎么做账务处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
212楼
2023-03-12 18:08:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
213楼
2023-03-12 18:36:02
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-03-12 18:56:08
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-03-12 19:20:02
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丰城 发表的提问：
小微企业在取得销售收入时，列示了应交增值税，季度内未达到10万元，达到规定的免征增值税条件时。这种情况下还需要根据增值税额计提营业税金及附加吗？免征的增值税怎么做账务处理？
小规模季度不超过10万是吗？不交增值税，附加税不用计提的 免征的增值税结转到营业外收入，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
214楼
2023-03-12 19:02:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 忐忑的季节 发表的提问：
小规模企业季度销售额不足30万，免征增值税，确认收入时增值税如何账务处理
您好，先借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，确认免征时，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
215楼
2023-03-13 15:58:38
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
216楼
2023-03-13 16:25:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ～侠侣亲子游～付娜 发表的提问：
老师，对于住宿餐饮企业，疫情期间免征增值税对应的进项税怎么处理
你好 你是收到了免税普票吗还是什么情况
217楼
2023-03-13 16:40:57
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～侠侣亲子游～付娜：回复meizi老师 对，我们是可以享受免征增值税的
2023-03-13 17:04:12
meizi老师：回复～侠侣亲子游～付娜你好 对应的进项税放着以后抵减就行了。
2023-03-13 17:22:04
～侠侣亲子游～付娜：回复meizi老师 是不是在疫情期间取得的进项发票不能抵扣
2023-03-13 17:34:28
meizi老师：回复～侠侣亲子游～付娜你好 你要看发票是开的什么内容 有税率有金额的 可以抵扣的 你有增值税就可以认证抵扣
2023-03-13 17:57:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
属于医疗服务行业，他有免增值税业有不免增值税的我该如何核算，账务怎样处理？
免的和不免的分别核算。
218楼
2023-03-13 16:46:31
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俊秀的秋天：回复方老师 @方老师：老师您好！会计分录借：银行 贷：主营业务收入 应交税费/增值税/免税收入，这样做吗？
2023-03-13 17:11:19
方老师：回复俊秀的秋天借银行存款 贷主营业务收入-免税收入 -征税收入 应交税费-增值税-免税 -征税
2023-03-13 17:36:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木 发表的提问：
一般纳税人 农业免增值税和所得税企业 现在收到一个增值税专用发票 应该如何做账务处理呀是做增值税进项税额 转出的处理吗 具体应该怎么转呀 麻烦您
您好，把发票全额记入相关成本费用科目，不需要做进项再转出处理的。
219楼
2023-03-13 16:56:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ YylL 发表的提问：
小规模未达9万起征点的增值税按营业外收入计入企业所得税应纳税所得额，那些免征的附加税如何处理
免征的附加税你可以不用计提的
220楼
2023-03-14 16:18:52
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YylL：回复辜老师 无需做账务处理是吗？
2023-03-14 16:44:22
辜老师：回复YylL是的，不用账务处理
2023-03-14 16:59:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我是小规模企业的，前会计去年12月份计提增值税时按3%了。当月就已经冲1%的免税了，剩下2%一直挂着，我该怎么处理账目？
 你好；    你把2%结转到营业外收入去     
221楼
2023-03-14 16:45:08
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嘻嘻：回复meizi老师 这样子做可以吗？
2023-03-14 17:16:38
meizi老师：回复嘻嘻你好； 你应该只做 两笔 ：借应交税费贷以前年度损益调整；  借  以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润   
2023-03-14 17:26:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
小微企业增值税减免的会计分录做到哪个明细，
借应交税费--减免税 贷营业外收入
222楼
2023-03-14 16:50:59
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会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗
2023-03-14 17:21:38
马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除
2023-03-14 17:48:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受虚开增值税发票的企业会计怎么才能免责
你要证明你们确实发生了业务，且取得发票发票与业务是吻合的。
223楼
2023-03-15 15:55:11
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣喜的香菇 发表的提问：
1.计算该企业当期的销项税额 2.计算该企业当期的进项税额 3.计算该企业应纳的增值税 4.对上述业务进行会计处理
你好，没有看到你的题目
224楼
2023-03-15 16:13:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 叶仔仔 发表的提问：
高新技术企业的免征增值税，需不需要先缴纳增值税，然后在退回。它的账务处理是怎么样的。
你是即征即退的吗？
225楼
2023-03-15 16:23:42
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叶仔仔：回复郭老师 不是，就只是免征增值税
2023-03-15 16:49:13
郭老师：回复叶仔仔你发下那个减免的文件看一下。
2023-03-15 16:59:27
郭老师：回复叶仔仔你开发票是开的免费吗？
2023-03-15 17:14:35
叶仔仔：回复郭老师
2023-03-15 17:30:53
叶仔仔：回复郭老师 第2到3的政策
2023-03-15 17:41:58
郭老师：回复叶仔仔你是属于哪一个？第一个是即征即退，其他的都是开免税的。
2023-03-15 17:53:22
郭老师：回复叶仔仔开免税的，直接不交税。
2023-03-15 18:13:50
叶仔仔：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 18:33:44
郭老师：回复叶仔仔不用客气的。
2023-03-15 18:50:30
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