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增值税免税企业的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，生产销售有机肥的企业，增值税免税。其他账务处理有什么要注意的吗
你正常处理就是了。 发票，合同，资金，账务，4流一致。
241楼
2023-03-21 15:39:59
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价值观：回复陈诗晗老师 老师，企业增值税和所得税免征。生产销售有机肥算农业行业还是工业
2023-03-21 16:33:50
陈诗晗老师：回复价值观属于农业，同学，但账务处理和工业同步
2023-03-21 17:03:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
老师：小规模纳税人免征的增值税和附加税的会计分录怎样填写？免征的税款申报所得税时要怎样处理？
你好 免征的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 附加税免征了就不需要计提了 免征的增值税计入所得税申报表的利润总额栏次填写申报
242楼
2023-03-21 15:56:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
243楼
2023-03-21 16:14:44
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 「 Tea 」° 发表的提问：
2019年1季度销售收入265000，增值税7950免征，这7950会计分录处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
244楼
2023-03-21 16:38:59
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「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？
2023-03-21 16:53:25
「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？
2023-03-21 17:10:48
小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了
2023-03-21 17:22:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ㄖ♀苼 发表的提问：
销售额未达到30万免增的增值税是要怎么做会计处理，季度报的，那是要第三季度结转到借.应交税费 ——应交增值税贷：营业外收入
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
245楼
2023-03-22 16:05:03
全部回复
ㄖ♀苼：回复maize老师 那这个免增值税的转入营业外收入可以税前扣除企业所得税不
2023-03-22 16:24:28
maize老师：回复ㄖ♀苼这个需要交企业所得税
2023-03-22 16:38:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Ella 发表的提问：
企业发生防伪税控技术维护费的会计分录：借：管理费用 贷：银行存款 同时借：应交税金-应交增值税（减免税）贷：管理费用，还是借：应交税金-应交增值税（减免税）贷：营业外收入
你好 两者都可以 我个人更倾向于第二个分录：借：应交税金-应交增值税（减免税）贷：营业外收入 这本质上是国家的一种补贴
246楼
2023-03-22 16:15:56
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 罗琴 发表的提问：
你好，老师，请问专门给医院做污水处理的企业增值税全免，企业所得税是全免还是三免三减半呢？最新政策是怎样的，谢谢
公共污水处理项目享受企业所得税三免三减半政策
247楼
2023-03-22 16:35:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 李林 发表的提问：
污水处理有环保处罚增值税不能享受即征即退，企业所得税可以享受减免吗
你好，所得税可以的呢
248楼
2023-03-26 21:10:54
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李林：回复王晶老师 有没有什么依据
2023-03-26 21:56:49
王晶老师：回复李林你们处罚的收入不享受是不
2023-03-26 22:24:37
李林：回复王晶老师 没有明白是什么意思
2023-03-26 22:49:38
王晶老师：回复李林就是污水处理的收入这个因为收到处罚不享受增值税是不
2023-03-26 23:12:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 土豆 发表的提问：
幼儿园免增值税，免的这部分增值税怎么做账务处理？是记到营业外收入还是？
你好，计入营业外收入。
249楼
2023-03-26 21:31:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 过时的万宝路 发表的提问：
企业招用自主就业的退役士兵享受增值税减免，在申报时申报失败，提醒减免异常，企业应该如何处理？
你好，同学。你是否在税局办理了备案登记
250楼
2023-03-26 21:53:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？ 抵减额计入营业外收入？
 你好； 是的。 抵减的部分计入营业外收入核算   
251楼
2023-03-27 15:34:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
小企业会计准则 不满45万减免的增值税怎么入账
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
252楼
2023-03-27 15:57:55
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 故意的板栗 发表的提问：
老师您好:供热企业向居民收取的热费免征增值税，其收入，免税额如何帐务处理？请教指导。
您好，免征增值税的话，就可以不体现税额，直接借 应收账款 贷 主营业务收入
253楼
2023-03-27 16:20:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春梅 发表的提问：
公司是做林业护林的，做杀虫的，有免增值税和企业所得税税政策，那我们会计需要做帐吗，这种免税企业国税会来查账吗
您好，需要做账的，国税会查账的。
254楼
2023-03-27 16:34:29
全部回复
春梅：回复王雁鸣老师 哦，谢谢
2023-03-27 16:55:35
王雁鸣老师：回复春梅您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-27 17:24:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨梅9753880 发表的提问：
2020年8号文，对生活性服务业免征增值税，企业如何做账务处理呢？
这个做借银行 /应收账款 ，贷主营业务收入
255楼
2023-03-27 16:59:59
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