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增值税免税企业的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任颖 发表的提问：
老师您好，小规模企业季度不超30万免征的增值税和附加税分录怎么处理？
你好！先按正常账务处理，在吧计提的税金转入营业外收入
271楼
2023-04-03 16:03:16
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任颖：回复QQ老师 是当月就转营业外收入还是次月？
2023-04-03 16:26:02
QQ老师：回复任颖你好！计提当月转营业外收入
2023-04-03 16:55:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师们好！特殊行业享受免缴增值税的企业，账务处理主营业务收入需要价税分离吗？
免交增值税的话 不存在增值税的问题了 不用价税分离的哦
272楼
2023-04-03 16:14:58
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虚心的荔枝：回复许老师 老师，之前企业是小规模的时候一直价税分离做账了，同时也价税分离填了申报表了，现在怎么办？
2023-04-03 16:41:33
许老师：回复虚心的荔枝这个的话 是要更正申报了
2023-04-03 17:08:41
虚心的荔枝：回复许老师 老师更正得上门更正吗？还是电子税务局可以更早
2023-04-03 17:23:14
许老师：回复虚心的荔枝这个的话 一般是上门更正的哈 不过呀 每个省的情况，也不一样的哦
2023-04-03 17:44:37
虚心的荔枝：回复许老师 老师，免征增值税的企业不是申请为一般纳税人吗？
2023-04-03 17:56:37
许老师：回复虚心的荔枝有小规模纳税人 月收入 小于10万元 是免交增值税（不限行业） 至于免征增值税的企业 可以申请为一般纳税人呀
2023-04-03 18:10:00
虚心的荔枝：回复许老师 老师，账面怎么处理呢？一直是按照价税分离入账的
2023-04-03 18:22:17
许老师：回复虚心的荔枝晚上有事去了，才回来。这样话 借：应交税费 贷：主营业务收入 把计入税收的这一部分，转入营业收入中。
2023-04-03 18:48:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
老师，小微企业季度收入未超30万，减免的增值税要进行账务处理吗？
同学你好 借;应交税费-应交增值税 ,贷;营业外收入——增值税减免
273楼
2023-04-06 15:10:05
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cc果冻：回复朴老师 入营业外收入，所得税要进行调增对吗？
2023-04-06 15:23:54
朴老师：回复cc果冻对的，需要缴纳所得税的
2023-04-06 15:40:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 执着的小懒猪 发表的提问：
B公司为小家电生产企业，共有职工200名，其中170名为直接参加生产的职工，30名为总部管理人员。2018年12月，B公司以其生产的每台成本为900元的电暖器作为春节福利发放给公司每名职工。该型号的电暖器市场售价每台1 000元，B公司适用的增值税税率为16％。B公司的有关会计处理如下：
你好， 借：生产成本 179200 借：管理费用 34800 贷：应付职工薪酬 232000 借：应付职工薪酬 232000 贷：主营业务收入20000 贷：庆交税费——庆增（销）32000 借：主营业务成本 180000 贷：库存商品 180000
274楼
2023-04-06 15:25:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
275楼
2023-04-06 15:39:29
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-04-06 15:50:36
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-04-06 16:03:26
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-04-06 16:32:41
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-04-06 16:47:10
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-04-06 17:01:06
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-04-06 17:14:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
276楼
2023-04-06 16:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
抵减了以后怎么处理？需要过渡到未交增值税科目吗？小企业会计准则里没有其他收益科目怎么办?其他收益岂不是还要缴纳企业所得税?那么减免增值税有何意义呢?
您好 请问是免征的增值税么
277楼
2023-04-09 16:57:17
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
软件企业增值税退税账务处理，就是收到税局退的增值税账务处理？
您好，您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下: 借:银行存款      贷:营业外收入 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
278楼
2023-04-09 17:17:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
279楼
2023-04-09 17:30:37
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
你好。老师，企业是小规模纳税人开出的票不到30万，免增值税，免的这一部分增值税会计分录怎么做呀
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
280楼
2023-04-09 17:36:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 岁月瀞好 发表的提问：
财税[2010]110号 关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知中的增值税减免如何做账务处理
你好，现在没有营业税了吧
281楼
2023-04-09 18:03:00
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岁月瀞好：回复朴老师 免增值税
2023-04-09 18:53:08
朴老师：回复岁月瀞好免增值税计入营业外收入 要交所得税
2023-04-09 19:05:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 碧蓝的金毛 发表的提问：
第一个问题我公司有自产水稻加工成大米销售，也有外购水稻加工成大米，前者是增值税所得税全免，外购的是需要缴纳增值税免企业所得税对吧？第二个问题因为有自产大米销售免税，外购加工大米不免增值税，账务处理应该怎样做财务把这两部分区别开在税务报税时税法规定
对的 2.购入的计入原材料
282楼
2023-04-10 15:06:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晚班A2陈戴容 发表的提问：
老师，小微型企业一个季度30万元以内的销售收入免征增值税，那销售收入的时候的会计账务要怎么处理？借银行存款，贷主营业务收入的时候是否还要贷应交税费-增值税（销项税）？要的话， 那已经计提的销项税，又免征，要怎么做分录
你好，小规模纳税人季度收入低于30万免征增值税的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 小规模是没有销项税额这个三级明细科目的，只有应交税费—应交增值税这个二级科目。
283楼
2023-04-10 15:18:11
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 危机的早晨 发表的提问：
小规模月销售没达到10万，免征增值税，之前计提的增值税，城建税如何处理，是计入营业外收入吗？
你好 是的，计入营业外收入
284楼
2023-04-10 15:41:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 39062526 发表的提问：
公司这个季度享受增值税未达到起征点免税，那么免税要交企业所得税吗？账务处理怎么做？
这个是减免增值税及增值税的附加税 不免交企业所得税 账务处理是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
285楼
2023-04-10 15:59:59
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