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小规模纳税人销售会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
1楼
2022-12-14 12:49:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2楼
2022-12-14 14:06:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
3楼
2022-12-14 15:10:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
4楼
2022-12-14 16:37:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
5楼
2022-12-14 18:03:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
6楼
2022-12-14 19:03:00
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精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2022-12-14 19:27:53
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-14 19:55:58
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
7楼
2022-12-14 19:57:43
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
8楼
2022-12-14 21:18:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
9楼
2022-12-14 22:24:11
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-14 22:37:48
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-14 22:55:02
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-14 23:07:31
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-14 23:22:55
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-14 23:33:26
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-15 00:02:21
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-15 00:26:08
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-15 00:50:21
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-15 01:16:08
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-15 01:38:52
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-15 01:51:36
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-15 02:17:08
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 02:28:07
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-15 02:47:41
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-15 03:11:24
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-15 03:34:22
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-15 03:49:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
10楼
2022-12-14 23:17:04
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2022-12-14 23:49:18
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2022-12-15 00:07:34
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2022-12-15 00:24:24
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2022-12-15 00:52:35
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2022-12-15 01:14:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
11楼
2022-12-15 00:19:05
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遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2022-12-15 00:35:46
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2022-12-15 00:48:25
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2022-12-15 01:05:33
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2022-12-15 01:17:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
12楼
2022-12-15 01:30:53
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巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2022-12-15 01:47:56
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2022-12-15 02:00:22
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2022-12-15 02:18:52
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2022-12-15 02:41:34
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
13楼
2022-12-15 02:46:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
14楼
2022-12-15 03:52:19
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。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2022-12-15 04:19:53
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2022-12-15 04:30:31
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2022-12-15 04:45:37
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2022-12-15 04:56:24
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2022-12-15 05:14:29
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2022-12-15 05:34:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
15楼
2022-12-15 04:50:39
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2022-12-15 05:07:53
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2022-12-15 05:20:51
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2022-12-15 05:32:49
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2022-12-15 05:48:47
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2022-12-15 06:10:01
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