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小规模纳税人销售会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 715843540 发表的提问：
老师，小规模纳税人月不含税销售额不超十万，销售的分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
166楼
2023-02-22 16:43:02
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715843540：回复bamboo老师 十万以内免交增值税，月底应交税费—应交增值税结转到营业外收入去吗？填写销售出库单的单价是含税价还是不含税价？
2023-02-22 17:09:52
bamboo老师：回复715843540季末确认不需要缴纳增值税的时候结转到营业外收入 填写销售出库单的单价是不含税价
2023-02-22 17:24:04
715843540：回复bamboo老师 原材料入库时，借:原材料（含税价） 贷:银行存款 ？？入库单的单价是含税价吗？
2023-02-22 17:40:09
bamboo老师：回复715843540小规模纳税人入库的单价是含税价
2023-02-22 18:00:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
167楼
2023-02-22 17:11:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模。销售货物103。销售额100，增值税3。会计分录怎么做老师！
你好，分录是 借；应收账款 等科目 103 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税3
168楼
2023-02-22 17:35:59
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哦买嘎：回复邹老师 这样做可以吗？借，应收账款103，贷，主营业务收入100。应交税费-应交增值税-销项税3
2023-02-22 17:52:56
邹老师：回复哦买嘎你好，不可以的，小规模纳税人是没有三级明细增值税的，只有应交税费——应交增值税二级明细的
2023-02-22 18:10:29
哦买嘎：回复邹老师 老师，主营业务收入品种有两种，可在在主营业务收入下设置二级品种明细吗。
2023-02-22 18:40:05
邹老师：回复哦买嘎你好，如果有不同收入类型，可以设置的，比如销售商品收入，提供服务收入
2023-02-22 18:54:23
哦买嘎：回复邹老师 主营业务收入-销售商品-甲商品。。。。。主营业务收入-提供服务收入-培训费。。是这个意思吗？
2023-02-22 19:17:54
邹老师：回复哦买嘎你好，只需要设置到销售商品收入，提供劳务收入，不需要具体到哪个商品收入是多少的
2023-02-22 19:32:34
哦买嘎：回复邹老师 那如果老板想看这个商品销售额是多少是不是就需要设置了？
2023-02-22 19:51:12
邹老师：回复哦买嘎你好，没有这个必要的，如果你设置了，而且你单位商品很多种，比如几十万种，那主营业务收入——商品销售收入明细 就有 几十万个，会导致账务处理相当繁琐的
2023-02-22 20:03:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
169楼
2023-02-23 16:16:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人出口免增值税 会计分录是借：应收收款 贷：产品销售收入——出口货物收入 ，对吗？
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入-出口货物收入
170楼
2023-02-23 16:33:44
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小鱼儿：回复bamboo老师 那我们出口产品没有进项发票，可以找税务局代开对吗？ 采根据发票上价税合计数： 借：原材料 贷：应付帐款 ，对吗？
2023-02-23 16:57:56
bamboo老师：回复小鱼儿是的 可以这样处理
2023-02-23 17:25:52
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
171楼
2023-02-23 16:46:54
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
172楼
2023-02-23 17:05:57
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-02-23 17:35:21
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-02-23 17:56:12
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-02-23 18:16:15
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-02-23 18:41:52
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
173楼
2023-02-23 17:26:59
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小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-02-23 17:39:14
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-02-23 17:55:31
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-02-23 18:24:52
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-02-23 18:37:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
174楼
2023-02-27 16:46:49
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-02-27 17:15:47
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-02-27 17:41:51
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-02-27 18:11:50
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-02-27 18:40:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
175楼
2023-02-27 17:15:15
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ i money 发表的提问：
小规模纳税人销售收入未达起征点，增值税免税，那附加税还需要计提吗？如需要会计分录是怎样的
你好！要计提的，借；税金及附加 贷：应交税费-城建税 教育费附加 地方教育附加 最后应交税费转入营业外收入
176楼
2023-02-27 17:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的戒指 发表的提问：
小规模纳税人月销售额10万以内免征增值税会计分录怎么做？城建税和教育附加费要交吗？
免增值税，附加税也是免征的
177楼
2023-02-28 16:08:45
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，小规模纳税人这个月免税，销售商品分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入
178楼
2023-02-28 16:14:47
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静待花开：回复吴少琴老师 季度末也不用转入营业外收入吧
2023-02-28 16:41:54
吴少琴老师：回复静待花开季度末也不用转入营业外收入吧 不用
2023-02-28 17:01:09
静待花开：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-02-28 17:20:33
吴少琴老师：回复静待花开满意请打五星好评
2023-02-28 17:46:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
小规模纳税人，是销售方，开出的发票，分录也要做销项税额吗？
小规模纳税人一般情况下，只使用应交税费-应交增值税科目，销售时是要确认增值税的
179楼
2023-02-28 16:33:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
180楼
2023-02-28 16:57:47
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