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小规模纳税人销售会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 糟糕的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人，做销售商品、货物怎么做分录呢？
您好 借：应收账款等 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税
121楼
2023-02-05 19:48:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
122楼
2023-02-05 19:56:59
全部回复
玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-02-05 20:10:02
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-02-05 20:20:57
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-05 20:41:50
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 21:03:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
123楼
2023-02-06 16:59:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
124楼
2023-02-06 17:20:25
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 图图 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额为9万怎么写分录
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 季度不超过30万免征增值税 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
125楼
2023-02-06 17:35:37
全部回复
图图：回复月月老师 结转成本是期末再做是吧?
2023-02-06 18:04:19
月月老师：回复图图你好，结转成本是确认收入的时候就结转。季度末结转。
2023-02-06 18:18:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-02-06 17:46:03
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-02-06 17:57:59
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-02-06 18:19:03
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-02-06 18:44:25
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-06 19:13:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人 http://fx1.fx.uodoo.com?多少销售额才会在小规模纳税范围内
小规模纳税人 http://fx1.fx.uodoo.com?多少销售额才会在小规模纳税范围内
127楼
2023-02-06 18:05:58
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李老师：回复爱笑的流沙连续12个月累计营业额 工业50万商业80万营改增服务业500万 超过了要强制转为一般
2023-02-06 18:29:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
128楼
2023-02-07 16:53:44
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-02-07 17:23:29
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-02-07 17:33:39
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
129楼
2023-02-07 17:05:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，小规模纳税人销售分录怎么做，免税的，还是计入应交税费销项税吗
您好 请问是30万内免税 还是产品免税
130楼
2023-02-07 17:22:04
全部回复
果果：回复bamboo老师 30万内免税
2023-02-07 17:42:34
bamboo老师：回复果果借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-02-07 17:53:11
果果：回复bamboo老师 三级科目是销项税对吗
2023-02-07 18:16:59
bamboo老师：回复果果小规模纳税人应交税费不用三级科目
2023-02-07 18:35:41
果果：回复bamboo老师 哦哦，这样啊，我去年11月购入专票，未抵扣，12月份就转了小规模纳税人，这个怎么做分录
2023-02-07 19:03:51
bamboo老师：回复果果那您现在价税合计计入成本费用科目
2023-02-07 19:15:42
果果：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2023-02-07 19:42:32
bamboo老师：回复果果不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-07 20:11:33
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
131楼
2023-02-07 17:35:05
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-02-07 18:01:10
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-02-07 18:25:10
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-02-07 18:41:43
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-02-07 19:00:21
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-02-07 19:19:58
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-02-07 19:33:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AAA 发表的提问：
小规模企业的销售收入分录和一般纳税人的分录如何做？
小规模 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般纳税人 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
132楼
2023-02-07 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人，1月至9月销售额不含税是394455.82,税金是11833.67，这会计分录怎么做的？现要缴纳第三季度增值税，会计分录又是怎么做的
你好 收入分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
133楼
2023-02-08 17:16:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人视同销售的会计处理怎么写
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
134楼
2023-02-08 17:43:02
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纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理
2023-02-08 18:03:12
玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。
2023-02-08 18:16:10
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
老师，小规模纳税人，五月份销售1000元，分录怎么做？
您好， 借：库存现金/银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入
135楼
2023-02-08 17:53:59
全部回复
夏了南城暖了北港：回复五条悟老师 老师，我这个应交增值税是按3%提取？还是1%，疫情期间1%是啥意思
2023-02-08 18:06:02
五条悟老师：回复夏了南城暖了北港您好，是国家的优惠政策，小规模原来3%税率现在改为1%。延期到年底。按照1%。
2023-02-08 18:34:14
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