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小规模纳税人销售会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 现代的狗 发表的提问：
你好，老师。我是小规模纳税人季度销售额不超过45万，计提税金及附加的税费会计分录是什么
你好，小规模纳税人季度销售额不超过45万，免征增值税，增值税免征了附加税（城建税，教育费附加，地方教育费附加）就不需要计提了
151楼
2023-02-14 18:23:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
152楼
2023-02-15 17:13:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人是收13%的增值税，小规模纳税人销售货物给小规模纳税人是收3%的征收率的增值税，那是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会划算得多呢？是否意味着小规模纳税人都应该向小规模纳税人购买货物呢？
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
153楼
2023-02-15 17:35:06
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翼：回复紫藤老师 老师您好像误解了我的意思，我是说小规模纳税人向一般纳税人购货时购货价包含13%的增值税，而向小规模购货时购货价只包含3%的增值税，13%比3%大这么多，是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人要卖贵得多呢？老师您明白我的意思吗？
2023-02-15 17:48:56
紫藤老师：回复翼明白了，但是税率是税务局规定的 而且增值税不影响利润
2023-02-15 18:10:01
翼：回复紫藤老师 那是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人的要卖贵得多呢？是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会便宜划算得多呢？
2023-02-15 18:25:18
紫藤老师：回复翼我觉得不会，比如你买一瓶水，大商场也是1元，小卖部也是1元
2023-02-15 18:52:42
翼：回复紫藤老师 那13%的税费和3%的税费在商品价格上，表现在哪里呢？
2023-02-15 19:19:17
紫藤老师：回复翼就在开票的税额那里
2023-02-15 19:35:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点的销售税额，怎么做分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
154楼
2023-02-15 17:56:59
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一三0四一：回复郭老师 市场管理服务有限公司是小规模，它的增值税税率是多少
2023-02-15 18:19:49
郭老师：回复一三0四一小规模百分之三 三到五月份1%。
2023-02-15 18:45:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
155楼
2023-02-19 19:01:05
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橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-02-19 19:19:13
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-02-19 19:29:52
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-02-19 19:54:58
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 20:08:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
156楼
2023-02-19 19:26:42
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-02-19 19:58:40
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-02-19 20:20:20
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-02-19 20:47:27
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-02-19 21:10:11
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-02-19 21:22:54
职称：
解题: 
引用 @ 罗小欣 发表的提问：
总销售额59647.9，小规模税3%，结账会计分录怎么写？
你好，这个销售额是含税的金额吗？ 如果是， 借应收账款 59647.9 贷主营业务收入 （59647.9/1.03)=57910.59 贷应交税费（销项税额）1737.31 这个是销售收入的分录。
157楼
2023-02-19 19:36:00
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罗小欣：回复 交增值税，10天一结账 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 对吗？金额还是一样吗？
2023-02-19 20:11:29
罗小欣：回复 结转成本 主营业务成本金额从哪取得？
2023-02-19 20:30:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
请问，小规模纳税人本季度销售额没有达到30万元，不用交税，那税额的会计分录怎么做。
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
158楼
2023-02-20 17:02:53
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十年之后：回复东老师 应交税费—应交增值税和应该税费—应交增值税—销项税额的抵减.... 是不是同一个科目
2023-02-20 17:13:22
东老师：回复十年之后这个不是一个会计科目的
2023-02-20 17:33:09
十年之后：回复东老师 应交税费—应交增值税—销项税额的抵减.... 一般用在哪种情况
2023-02-20 18:02:09
东老师：回复十年之后好像没有这个会计科目吧  是不是应交税费-应交增值税（减免税款）
2023-02-20 18:16:20
十年之后：回复东老师 我用的金蝶软件，里面有这个科目，不知道怎么用。
2023-02-20 18:30:02
十年之后：回复东老师 谢谢了老师
2023-02-20 18:41:50
东老师：回复十年之后不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-20 19:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
我是药品销售企业，新建账，小规模纳税人，销售额 每月在7万左右，销售收入，如何做账，如：当月销售含税收入7万的会计，分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
159楼
2023-02-20 17:26:18
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蜗牛的梦想：回复邹老师 主营业务收入金额是不是7万/1.03，就交税费是不是7万/1.03*0.03
2023-02-20 17:42:29
邹老师：回复蜗牛的梦想是的
2023-02-20 18:01:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
160楼
2023-02-20 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
161楼
2023-02-21 16:39:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
162楼
2023-02-21 17:08:42
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人出售公司购入的银行理财产品，会计分录怎么写
你好，你们买进来的分录计入到哪个科目了
163楼
2023-02-21 17:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
164楼
2023-02-22 15:57:36
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，小规模纳税人，销售商品会计分录怎么做？还有不交的增值税，是不转到营业外收入里，怎么做分录？
借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税 主营业务收入／其他业务收入 不交的增值税，转到营业外收入
165楼
2023-02-22 16:23:50
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