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小规模纳税人销售会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人的购进和销售分录怎么做呢
你好！ 比如： 借：原材料 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
136楼
2023-02-09 17:22:16
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安：回复蒋飞老师 全部收普票最好吧，那么假如现在收到了专票，明年升为一般纳税人后，专票可以抵扣吗
2023-02-09 17:38:33
蒋飞老师：回复安全部收普票最好吧， …对的 那么假如现在收到了专票，明年升为一般纳税人后，专票可以抵扣吗 …不可以抵扣进项的
2023-02-09 18:05:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 俭朴的音响 发表的提问：
小规模纳税人销售一批童装，货款尚未收到。分录
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交增值税，借主营业务成本，贷库存成本
137楼
2023-02-09 17:27:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
138楼
2023-02-09 17:48:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
139楼
2023-02-09 17:56:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
小规模纳税人销售服务用这种发票怎么做分录？
可计入主营业务成本科目
140楼
2023-02-12 18:30:21
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要减肥的毛豆：回复文文老师 这是收入来的，整笔分录怎么做？开始用pos机刷卡的，第二天才到银行账上
2023-02-12 19:01:22
要减肥的毛豆：回复文文老师 要不要做增值税的？
2023-02-12 19:24:43
文文老师：回复要减肥的毛豆借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-12 19:45:41
要减肥的毛豆：回复文文老师 小规模纳税人如果之前的账都用了应交税费-应交增值税-销项税额怎么办？
2023-02-12 20:08:45
文文老师：回复要减肥的毛豆没关系，继续使用就可以了。
2023-02-12 20:33:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内向的超短裙 发表的提问：
我是小规模纳税人，本季度销售35000元，申报增值税附加的时候怎么填表，怎么做会计分录
你这个都是普通发票吧？增值税不含税销售额填写主表10行，附加税0申报，做账借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
141楼
2023-02-12 18:39:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们家年中从小规模转成一般纳税人，增值税纳税申报表（小规模）累计销售额+增值税纳税申报表（一般人）累计销售额=企业所得税年累计销售额，会有问题吗？还是需要把小规模的累计销售额加到一般纳税人申报表中？
你好 ； 小规模的不会累计到一般纳税人的； 他们表格都不一样的
142楼
2023-02-12 18:52:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
小规模纳税人购进货物、销售货物的会计分录如何做？对增值税的账务处理不太了解
借：库存商品贷：应付账款；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：库存商品
143楼
2023-02-12 19:10:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
144楼
2023-02-12 19:33:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师现在小规模纳税人增值税免征，会计分录还用计算销项税额吗，还是销售都计入主营业务收入里
需要免征的，最后转到营业外收入。
145楼
2023-02-13 17:07:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
146楼
2023-02-13 17:26:49
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-02-13 17:39:36
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-02-13 17:54:01
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-02-13 18:06:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
147楼
2023-02-13 17:44:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
一般纳税人向小规模纳税人销售商品开的普票，做分录要价税分离吗
要的
148楼
2023-02-14 17:28:41
全部回复
现代的摩托：回复袁老师 为啥呀，开普票不是也要交税吗，为啥要分开计税，开普票又不能抵扣
2023-02-14 17:53:08
袁老师：回复现代的摩托是的啊，要缴税，所以分开啊，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-02-14 18:15:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
149楼
2023-02-14 17:37:15
全部回复
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2023-02-14 18:01:54
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2023-02-14 18:26:00
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2023-02-14 18:38:05
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2023-02-14 18:52:14
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2023-02-14 19:09:53
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2023-02-14 19:35:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人，以相同的价格购进和销售产品，怎么做会计分录？可以不用涉及增值税吗？
你好借库存商品 贷应付账款，销售做借应收 贷主营业务收入 应交增值税，不开专票，月销售额不超过15万或者是季度销售额不超过45万免增值税
150楼
2023-02-14 18:05:43
全部回复
WK：回复maize老师 老师，因为是相同的价格购进和销售，销售的时候也不开发票，销售时可以这样做吗： 借：应收账款  贷：主营业务收入
2023-02-14 18:19:06
maize老师：回复WK不能，必须带上应交增值税，
2023-02-14 18:32:00
WK：回复maize老师 老师，因为卖给我们产品的是一般纳税人，开的发票费率是13%，那我们销售产品时费率记多少
2023-02-14 18:51:13
maize老师：回复WK你们小规模是按1% 就可以
2023-02-14 19:08:06
WK：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 19:34:06
maize老师：回复WK好的我先回复别的学员了
2023-02-14 20:02:51
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