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小规模增值税免税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ yajie 发表的提问：
老师，在增值税小规模纳税申报时，小微优惠是什么意思？会计处理是什么？
你好，就是月度收入低于15万，季度低于45万免征增值税的优惠，账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
226楼
2023-03-15 15:59:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
227楼
2023-03-15 16:04:41
全部回复
我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-03-15 16:34:19
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-03-15 16:50:52
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-03-15 17:03:06
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-03-15 17:25:39
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-03-15 17:42:13
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-03-15 18:09:29
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-03-15 18:39:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模去税务局代开增值税专用发票，当天就扣税款了怎么做会计处理？
您好，分录，借；应交税费，贷；现金或者银行存款。
228楼
2023-03-15 16:21:48
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微信用户：回复王雁鸣老师 老师 这样做对吗 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金_应交增值税-销项税额 借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷：银行
2023-03-15 16:48:36
王雁鸣老师：回复微信用户您好，对的。
2023-03-15 17:05:17
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
229楼
2023-03-15 16:50:59
全部回复
昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-03-15 17:12:13
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-03-15 17:37:16
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-03-15 18:03:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，小规模企业，未达30万，增值税和附加税的会计费用该如何处理呢？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
230楼
2023-03-16 15:37:21
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maize老师：回复月如鸢附加税不做分录，你不交增值税那附加税不做
2023-03-16 15:57:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，小规模增值税税率是免税的收入怎么写会计分录？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
231楼
2023-03-16 15:55:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 傻傻的书包 发表的提问：
2022年4月号起，小规模免征增值税如何做会计分录，税费那部分要做应交增值税-减免税款吗？
不用 借银行存款贷，主营业务收入，直接做这个就可以了
232楼
2023-03-16 16:19:44
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傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊
2023-03-16 16:52:05
郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？
2023-03-16 17:19:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
小规模30万以内免交的增值税属于政府补助吗，怎么做账务处理
你好，是的，借应交税费贷营业外收入
233楼
2023-03-16 16:47:59
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魁梧的热狗：回复玲老师 它是属于我们中级实务里面那一章政府补助的里面的总额法吗
2023-03-16 17:08:29
玲老师：回复魁梧的热狗您好，这个实际不属于政府补助，政府补助是政府给钱给企业，这是税收减免优惠，也就按照政府补助的账务处理做
2023-03-16 17:28:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模9万内计提的增值税账务怎么处理
你好!借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
234楼
2023-03-19 18:18:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
235楼
2023-03-19 18:34:07
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吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2023-03-19 19:04:37
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2023-03-19 19:31:06
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2023-03-19 19:58:51
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2023-03-19 20:15:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ LL_fang 发表的提问：
多交增值税怎么处理小规模
你好，什么原因多交的。
236楼
2023-03-19 18:58:41
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LL_fang：回复郭老师 大厅多刷了卡，说留着下期低，下期也一直没有低
2023-03-19 19:10:36
郭老师：回复LL_fang借应交税费贷，银行存款多交的做这个。
2023-03-19 19:38:34
郭老师：回复LL_fang你们现在可以去申请退回。
2023-03-19 20:03:51
LL_fang：回复郭老师 如果不申请退呢怎么做
2023-03-19 20:26:18
郭老师：回复LL_fang做上面的分录，一直坐着就可以。
2023-03-19 20:38:47
LL_fang：回复郭老师 年底怎么办，税就对不上了啊有余额
2023-03-19 20:53:17
郭老师：回复LL_fang怎么会对不上？你需要交增值税吗？
2023-03-19 21:06:35
LL_fang：回复郭老师 意思是这个钱后期我们缴纳增值税也没有跳出来预缴信息，钱也不多法人就说不用退了
2023-03-19 21:33:54
郭老师：回复LL_fang借营业外支出贷应交税费。
2023-03-19 21:56:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
237楼
2023-03-19 19:07:21
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 活为何？何为活？ 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人，季度开票30万之内免增值税！开票35万怎么处理
你好，30万免，那5万缴纳
238楼
2023-03-19 19:14:59
全部回复
活为何？何为活？：回复暖暖老师 不全额交纳吗？
2023-03-19 19:32:48
暖暖老师：回复活为何？何为活？30部分还是免除的了
2023-03-19 19:48:12
活为何？何为活？：回复暖暖老师 之前不是只要超过就全额交纳增值税吗？
2023-03-19 20:11:15
暖暖老师：回复活为何？何为活？这次是30万内普票免得
2023-03-19 20:28:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
小规模季度不超过45万免增值税，免的这部分增值税计入什么科目？是冲减管理费吗？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
239楼
2023-03-20 16:40:14
全部回复
尾巴：回复郭老师 不可以冲管理费，只能记营业外收入？
2023-03-20 16:53:41
郭老师：回复尾巴你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-20 17:18:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
240楼
2023-03-20 17:01:12
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-03-20 17:23:23
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-03-20 17:44:36
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-03-20 18:00:56
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-03-20 18:20:43
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-03-20 18:38:24
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-03-20 18:52:28
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-03-20 19:19:08
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-03-20 19:44:17
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