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小规模增值税免税会计处理
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，想了解一下小规模纳税人免征增值税账务处理方法 相应的增值税应该如何入账？
你好，分录如下 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益
211楼
2023-03-09 16:53:02
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诺卓：回复宇飞老师 不可以记在营业外收入里么老师
2023-03-09 17:22:17
诺卓：回复宇飞老师 就是还要再缴纳相应的企业所得税是么？
2023-03-09 17:46:20
宇飞老师：回复诺卓现在基本都用其他收益这个科目了，如果你没设置这个科目营业外问题不大，需要并入缴纳所得税的。
2023-03-09 18:07:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 家家 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分会计分录？，还是不用账务处理
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
212楼
2023-03-09 17:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师好，小规模纳税人7月份的收入是7万多 ，属于免税，计算的增值税怎么做账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
213楼
2023-03-12 17:35:50
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
小规模纳税人享受免征增值税，2018年至今应交增值税贷方科目没结转，现在该怎么处理
你好，2020年之前的免交增值税这样做结转，借：应交税费-增值税 贷：利润分配-未分配利润 2020年的免交增值税这样做结转，借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
214楼
2023-03-12 17:57:42
全部回复
彩丽老师：回复晓晓祝你生活愉快！工作顺利！ 如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-03-12 18:17:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询下，小规模，会计分录 月收入10万一下，增值税，附加税账务处理
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      附加税免征了就不需要做计提，缴纳分录了
215楼
2023-03-12 18:19:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模，现在普票收入都是免税，分录如何处理？增值税申报表里的免税额如何做分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 填小微企业免税销售额
216楼
2023-03-12 18:43:56
全部回复
侬侬：回复文文老师 老师，就是主营业务收入填的是小微企业免税销售额是吗？
2023-03-12 19:03:03
侬侬：回复文文老师 那免税额就不用理会，不需要单独处理记账转到营业外收入了是吗？
2023-03-12 19:20:54
文文老师：回复侬侬主营业务收入填的是小微企业免税销售额
2023-03-12 19:47:44
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 鲤鱼大门 发表的提问：
老师，现在小规模季度不超30万，免交增值税，这个免交的怎么做账务处理呢
借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入-补贴收入
217楼
2023-03-12 19:02:59
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鲤鱼大门：回复班助小琪 这个是当月月末就做这个分录，还是等一个这个季度结束在做
2023-03-12 19:23:31
班助小琪：回复鲤鱼大门你好，每个月都做的
2023-03-12 19:44:52
鲤鱼大门：回复班助小琪 每月都做？那要是季度开超了怎么办
2023-03-12 20:07:33
班助小琪：回复鲤鱼大门抱歉，一个季度做一次就好了。
2023-03-12 20:26:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ beautiful image 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减征1%还有社保减免的账务处理怎么做呢？
你好！ 可以做分录 借：银行存款 贷：营业外收入
218楼
2023-03-13 16:08:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
小规模减免的增值税用计提吗？
你好，需要的，需要在确认收入的时候确认增值税，如果在交税时，没有达到交税的标准，再转入营业外收入。
219楼
2023-03-13 16:28:02
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只若初见：回复立红老师 老师能把计提到结转到本年利润的分录给写写吗？谢谢
2023-03-13 16:42:50
立红老师：回复只若初见你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-13 16:58:32
只若初见：回复立红老师 非常感谢 我少了一步 一直不平 谢谢
2023-03-13 17:09:01
立红老师：回复只若初见不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-13 17:19:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ super铭 发表的提问：
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，会计处理还需要贷应交税费吗
你好，不用的，借银行存款贷主营业务收入， 直接做这个就可以的
220楼
2023-03-13 16:56:58
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super铭：回复郭老师 申报的时候如果季度还是没有超过45万 是填写在免税销售额的第10栏和11栏 那么如果季度超过45万现在这个政策出来是否填在12栏？
2023-03-13 17:16:19
super铭：回复郭老师 老师 麻烦问下，申报增值税，第10栏免税填了，开了部分普票，其余是无票收入，还需要在应征增值税不含税销售额（3%征收率）第一栏和第三栏填列吗？
2023-03-13 17:30:02
郭老师：回复super铭对的，是的，是这么做的。
2023-03-13 17:55:08
super铭：回复郭老师 应征增值税不含税销售额（3%征收率）第三栏是填写普票金额 无票金额需要一并填在第三栏 吗
2023-03-13 18:21:57
郭老师：回复super铭你好，不需要填写一到八栏里面的。
2023-03-13 18:35:25
super铭：回复郭老师 只需要填写10栏-12栏 免征的收入申报哦？
2023-03-13 18:50:49
郭老师：回复super铭你好，如果你季度45万以内的，在第十栏里面填写，超过的在第12栏里面填写，如果超过45万的，还需要填写减免明细表的，在最后一行选择减免性质。
2023-03-13 19:02:27
super铭：回复郭老师 不论超过45万否，都不需要在应征增值税不含税销售额（3%征收率）第一栏和第三栏填列了？
2023-03-13 19:26:45
郭老师：回复super铭你好，对的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-03-13 19:53:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
221楼
2023-03-14 15:36:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
老师小规模收入9万以下免增值税，来专票和普票，税怎么处理，转出吗
你好！小规模不可以抵扣进项税全额进成本
222楼
2023-03-14 16:05:54
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
223楼
2023-03-14 16:29:30
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-03-14 17:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
月销售额3万以下的小规模是免征增值税 这样账务处理正确吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 应交税费不需要到三级，只需要二级应交增值税就可以了
224楼
2023-03-14 16:50:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 痴情的芒果 发表的提问：
2019年小规模企业月销售10万以下免征增值税，如何进行账务处理
您好，平时正常做分录，确认收入和增值税，月末确定免税时，再把免的增值税，转入营业外收入，或者其他收益。
225楼
2023-03-15 15:41:45
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