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小规模增值税免税会计处理
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问下，小规模纳税人现在开票是免税，收入这里会计分录怎么处理
借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—未交增值税 2、结转免税税金时，会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税 贷：营业外收入—减免税款
256楼
2023-03-27 16:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 来自风平浪静的明天 发表的提问：
小规模纳税人免征值税部分账务处理 每个季度的
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
257楼
2023-03-28 16:11:14
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来自风平浪静的明天：回复张艳老师 按照季度纳税的话，第一个季度是不是3月底，把1-3月所有应交增值税转到营业外收入
2023-03-28 16:29:55
张艳老师：回复来自风平浪静的明天是的，就是这样理解的。
2023-03-28 16:48:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
小规模纳税人，从事农业，自产自销，开具增值税普通发票，发票税率栏是免税的，这个会计分录怎么做，免征的增值税需要计提缴纳企业所得税吗，账务怎么处理，如果计提增值税，借方走哪个科目？
借 银行存款 贷 主营业务收入 不用，你如果发票 是免税 的，就是发票上没税率，你直接用上面的分录处理就是的 只有发票上有税率才是先计提增值税，然后转营业外收入。
258楼
2023-03-28 16:25:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
小规模，免增值税，企业所得税免不免？
你好，小规模公司，如果有利润，是需要缴纳企业所得税的。 小规模公司的企业所得税， 是不免征的 
259楼
2023-03-28 16:32:59
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冬天的雪：回复邹老师 也就是，利润总额为负，企业所得税也就不用交了
2023-03-28 16:52:18
邹老师：回复冬天的雪你好，是的，是这样的
2023-03-28 17:15:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
小规模纳税人，1%税率，当月销售额不超过10万元，增值税享受减免，减免增值税会计科目怎么做
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
260楼
2023-03-29 16:27:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
你好，请问下小规模减免增值税和附加税的账务处理时，附加税是如何做到额
附加税不用缴纳，可以不用计提
261楼
2023-03-29 16:50:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 儒雅的盼望 发表的提问：
增值税发票不通过，让我在减免税类型处选择:小规模纳税人免征增值税是什么意思
你好，你是不是要开3%的普通发票？
262楼
2023-03-29 16:57:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
263楼
2023-03-29 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 燕子 发表的提问：
季报小规模，每月计提增值税和地税附加税季度末减免，是转入营业外收入还是做红冲处理？
你好，增值税转为营业外收入 附加税红冲
264楼
2023-03-29 17:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木木_梅 发表的提问：
小规模月营业额低于10万，增值税不是免了吗，这个账务上怎么处理？
发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
265楼
2023-04-02 19:00:37
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木木_梅：回复maize老师 这部分要归到利润总额里，计算所得税费用吗？
2023-04-02 19:13:53
maize老师：回复木木_梅这部分要归到利润总额里，计算所得税费用吗？ 是的，
2023-04-02 19:35:39
木木_梅：回复maize老师 您好，老师，比如8月低于10万，但是第三季度总额高于30万，还能享受吗？
2023-04-02 19:57:33
maize老师：回复木木_梅你是按季度申报还是按月申报，按季度就看30万，按月就看10万
2023-04-02 20:09:14
木木_梅：回复maize老师 知道了，谢谢老师！
2023-04-02 20:25:40
maize老师：回复木木_梅满意请给五星好评，谢谢
2023-04-02 20:37:30
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
266楼
2023-04-02 19:13:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
267楼
2023-04-02 19:20:59
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奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-04-02 19:35:37
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-04-02 19:57:01
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-04-02 20:19:23
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-04-02 20:39:38
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-04-02 20:50:29
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-04-02 21:02:36
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-04-02 21:18:35
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-04-02 21:35:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
268楼
2023-04-03 15:30:16
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2023-04-03 15:48:18
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2023-04-03 16:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A花儿、的幸福& 发表的提问：
老师，小规模增值税简易计征什么条件免征增值税
你好，差额之后收入普票30万以内，免增值税。
269楼
2023-04-03 15:40:25
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
270楼
2023-04-03 15:55:49
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