首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模增值税免税会计处理
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
286楼
2023-04-11 16:00:00
全部回复
yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2023-04-11 16:15:46
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2023-04-11 16:43:22
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2023-04-11 17:02:23
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2023-04-11 17:20:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云妮儿 发表的提问：
小规模免税 增值税免 印花税、所得税免吗？
您好，印花税，所得税不免的。
287楼
2023-04-12 15:17:24
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Hope 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理分录
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
288楼
2023-04-12 15:29:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
老师，你好，问一下，我们是小规模企业，减免增值税怎么账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
289楼
2023-04-12 15:56:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
290楼
2023-04-13 15:24:20
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-04-13 15:52:45
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-04-13 16:03:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
小规模纳税人免增值税，印花税免吗
您好， 印花税是不免的
291楼
2023-04-13 15:38:22
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
292楼
2023-04-13 15:56:59
全部回复
yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2023-04-13 16:09:51
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2023-04-13 16:30:17
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2023-04-13 16:44:24
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2023-04-13 17:04:05
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 幸福的活着 发表的提问：
老师：小规模纳税人季度减免增值税，贷：应交税费-应交增值税，那这个科目的余额怎么处理呢？谢谢
你好，免增值税时 借：应交税费_增值税 贷：营业外收入-减免税
293楼
2023-04-16 16:28:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
294楼
2023-04-16 16:48:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
小规模纳税人一个季度开普票不超过9万不是免征增值税吗？免征得增值税如何做会计分录？
是的啊，借：应交税费贷：营业外收入
295楼
2023-04-16 17:16:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 竹马不会骑 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人免税怎么做账务处理？就是增值税普通发票带有免税字样的
同学你说的免税，是你收到的发票，还是你开的发票
296楼
2023-04-16 17:35:09
全部回复
竹马不会骑：回复汤贵彬老师 是我们开出去的发票，我在确认收入的时候，是不是直接借银行存款，贷主营业务收入，因为开出去的发票是免税，没有税率
2023-04-16 17:47:25
汤贵彬老师：回复竹马不会骑你们是湖北地区享受免税是吗
2023-04-16 18:07:49
竹马不会骑：回复汤贵彬老师 不是湖北的
2023-04-16 18:35:22
竹马不会骑：回复汤贵彬老师 是根据财税2020年8，4号文件来的，8号文件讲的是生活服务业取得的收入免征增值税，4号文件上面讲的是纳税人在发生应税销售行为使用免税规定的，纳税人开具增值税普通发票的，税率或征收率拦次应填写“免税”字样
2023-04-16 19:01:16
竹马不会骑：回复汤贵彬老师 上个月开出来的税率是1%，但是本月地方税务局通知的是开具免税字样的发票
2023-04-16 19:17:11
汤贵彬老师：回复竹马不会骑是免税行业的话，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入（直接不用做增值税账务处理）
2023-04-16 19:37:59
竹马不会骑：回复汤贵彬老师 好呢。谢谢老师
2023-04-16 19:51:41
汤贵彬老师：回复竹马不会骑不客气的，祝你学习进步
2023-04-16 20:09:11
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
297楼
2023-04-16 17:59:59
全部回复
大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-04-16 18:46:57
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-04-16 19:06:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
298楼
2023-04-17 15:17:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模增值税的免税销售额怎么计算阿？
季度30万免增值税，这个免税销售额就是30万以内。
299楼
2023-04-17 15:26:39
全部回复
郭老师：回复小小前提是开普票。
2023-04-17 15:38:14
小小：回复郭老师 开了专票。含税销售额是5000
2023-04-17 15:55:33
郭老师：回复小小只有这一个收入吗？是的话不免增值税的。
2023-04-17 16:13:10
小小：回复郭老师 之前不是百分之3嘛，现在是百分之1了阿。中间的还是免征的
2023-04-17 16:33:53
郭老师：回复小小5000/1.01*2% 免得2%也没有免税销售额， 上面的金额填写到主表应纳税减征额和减免表减免项目里面。
2023-04-17 16:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
小规模免征增值税了 附加税免吗
你好，增值税免征了，附加税就自然免征了的
300楼
2023-04-17 15:50:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料